保險詐騙犯罪是隨著保險制度建立和保險業(yè)不斷發(fā)展而產(chǎn)生的一類新型經(jīng)濟(jì)犯罪。我國現(xiàn)行刑法典對此類犯罪未作出專門的規(guī)定，而只有在詐騙罪的立法內(nèi)容中有所包容。為懲治偽造貨幣和各種金融詐騙犯罪，八屆全國人大常委會已于1995年6月30日通過了《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》（以下簡稱《決定》），并自同日起施行。該《決定》第16條結(jié)合《中華人民共和國保險法》（亦于1995年6月30日通過；以下簡稱《保險法》。）的有關(guān)內(nèi)容，增設(shè)了保險詐騙罪，將保險詐騙行為從刑法典規(guī)定的詐騙罪中分立出來，從而為司法實路提供了新的法律適用依據(jù)。本文擬對保險詐騙罪的構(gòu)成、認(rèn)定及處罰作探討，以期有助于司法實踐中準(zhǔn)確把握《決定》的有關(guān)立法內(nèi)容及其精神。

一、保險詐騙罪的概念和構(gòu)成特征

根據(jù)《決定》第16條的規(guī)定，保險詐騙罪，是指以非法獲取保險為目的的，采用欺騙手段，使保險人陷于錯誤認(rèn)識而支付數(shù)額較大的保險金的行為。其構(gòu)成特征是：

（一）本罪侵犯的是復(fù)雜客體。即保險詐騙罪既侵犯了保險人（即保險公司）的法人財產(chǎn)權(quán)，又侵犯了我國的保險補(bǔ)償制度。首先，保險詐騙行為人以非法獲取保險金為目的，行為指向保險人的財產(chǎn)。所謂保險金，是指保險事故發(fā)生后，保險人按照投保人與之簽訂的保險合同的約定，向被保險人或者受益所補(bǔ)償?shù)慕痤~。保險金的來源是投保人向保險人交納的保險費(fèi)。保險費(fèi)原本屬于投保人所有，但保險費(fèi)由眾多的投保人交付給保險人成為保險基金后，這些款項即屬保險人所有，由保險公司完全支配。投保人在與保險人簽訂和保險合同后，只有發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的保險事故，被保險人或者受佃人才能得到保險人從保險基金中合理賠償或者給付的保險金。行為人以欺騙的方法非法獲取保險金，無疑侵犯了保險人的財產(chǎn)權(quán)益，即保險公司法人財產(chǎn)權(quán)。其次，保險詐騙罪直接侵犯了我國保險補(bǔ)償制度。保險補(bǔ)償制度建立的目的，是為了確保社會、經(jīng)濟(jì)生活的安定，對公民、法人或其他非法人組織因特定危險事故而造成的經(jīng)濟(jì)損失，運(yùn)用集體力量予以社會救濟(jì)。然而，在保險詐騙犯罪中，行為以欺騙手段騙取本人不應(yīng)得到的保險金，嚴(yán)重擾亂了我國保險業(yè)的存在和發(fā)展，侵犯了我國保險補(bǔ)償制度。從實際危害來看，保險詐騙罪侵犯的主要客體是保險補(bǔ)償制度，屬于破壞社會主義經(jīng)濟(jì)秩序罪。（

二）本罪的客觀方觀表現(xiàn)為，行為人以虛構(gòu)保險標(biāo)、保險事故及有關(guān)事實或者隱瞞事實真相的手段，蒙編保險人，使保險人產(chǎn)生錯誤認(rèn)識，從而“自愿”地向行為人賠償或付保險金，并且數(shù)額較大。在本罪中，虛構(gòu)事實和隱瞞事實真相兩種手段并非相互排斥，而是可以為行為人同時采用。從犯罪手段的特征上看，本罪客觀行為具體表現(xiàn)為以下幾種情形：

1、行為人虛構(gòu)保險標(biāo)的，騙取保險金。保險標(biāo)為的，是作為保險對象的財產(chǎn)及其相關(guān)利益或者人的壽命和身體。行為人虛構(gòu)保險標(biāo)的，在一般情況下，是指某項財產(chǎn)或其相關(guān)利益，或者某一特定自然人根本不存在，而行為人卻故意捏造事實，以虛假的保險標(biāo)的進(jìn)行空頭投保，以騙取保險金。比如，根據(jù)《保險法》的規(guī)定，除非父母為其未成年子女人身投保，投保人不得為無民事行為能力人投保以死亡為給付保險金條件的人身保險。如果投保人為騙取保險金，故意對未成年被保險人的年齡作虛假申報，為無民事行為能力人投保以死亡為給付保險金條件的人身保險，即屬虛構(gòu)保險標(biāo)的的情形。此外，虛報保險標(biāo)的也可表現(xiàn)為夸大保險標(biāo)的金額，進(jìn)行逾額投保。

2、行為人對發(fā)生的保險事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度，騙取保險金。保險事故的原因及保險事故所造成損失的范圍，是據(jù)以確定保險人應(yīng)否依保險合同的約定對保險標(biāo)的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)補(bǔ)償責(zé)任，以及在多大程度上進(jìn)行理賠的重要依據(jù)。按照《保險法》第22條的規(guī)定，保險事故發(fā)生后，依照保險合同請求保險人賠償或者給付保險金時，投保人、被保險人、或者受益者應(yīng)當(dāng)向保險人提供其所能提供的與確認(rèn)保險事故的性質(zhì)、原因、損失程度等有關(guān)的證明和資料。行為人違反這一規(guī)定，在上述證明文件或資料中作虛假陳述、提供，以騙取本人應(yīng)受償?shù)谋ｋU金的，即符合本罪的客觀行為特征。比如，在人身保險活動中，被保險人因故意犯罪而導(dǎo)致其自身傷殘，卻向保險人謊稱其傷殘的的結(jié)果緣于他人的不法侵害或意外事件，從而騙取保險金，即是虛構(gòu)已發(fā)生的保險事故之原因。

3、行為人編造未曾發(fā)生的保險事故，騙取保險金。保險事故是產(chǎn)生保險補(bǔ)償關(guān)系的法律事實，是保險人賠償或給付保險金的前提條件。在保險詐騙案件中，行為人往往采用虛構(gòu)保險事故的手段，以根本未發(fā)生的“保險事故”為條件要求保險人理賠保險金。;

4、行為人故意制造保險事故，騙取保險金。保險事故作為投保人與保險人在保險合同中約定的保險責(zé)任范圍內(nèi)的事故，其發(fā)生只是具有可能性或者或然性，這是保險補(bǔ)償制度是以存在基礎(chǔ)。如果某一事故必然發(fā)生，便無人為此事故承擔(dān)保險責(zé)任。而行為人故意制造保險事故，則人為地將保險事故發(fā)生的可能性變?yōu)楝F(xiàn)實性。故意制造保險事故與虛構(gòu)、編造未曾發(fā)生的保險事故在形式上雖各不相同，實質(zhì)卻完全一樣。行為人故意制造保險事故的手段行為，按保險標(biāo)的性質(zhì)，可分為兩類：一是在財產(chǎn)保險中，行為人故意造成財產(chǎn)損失的保險事故；二是在人身保險中，行為人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病。（三）本罪的行為主體包括投保人、被保險人和受益人，既可以是自然人，也可以是法人或非法人單位。根據(jù)《保險法》的規(guī)定，投保人是指與保險費(fèi)義務(wù)的人；被保險人是指其財產(chǎn)或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權(quán)的人；受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人。在保險合同關(guān)系中，投保人可以成為被保險人，投保人、被保險人均可以成為受益人。保險詐騙罪與保險活動緊密相聯(lián)的特性，決定了投保人、被保險人和受益人以外的人不可能單獨構(gòu)成保險詐騙罪的行為主體。但是，保險事故的鑒定人、證明人、財產(chǎn)評估人故意提供虛假證明文件，為投保人、被保險人或者受益人詐騙提供條件的，可以構(gòu)成本罪的共犯。（四）本罪在主觀上，行為人出于直接故意，且以騙取保險金為特定目的。即行為人明知自己的行為是詐騙保險金的行為，實施該行為會發(fā)生非法占有有保險人法人財產(chǎn)并危害我國保險補(bǔ)償制度的結(jié)果，而有意實施，希望并積極追求上述危害結(jié)果的發(fā)生。

二、保險詐騙的認(rèn)定

認(rèn)定保險詐騙罪，總的標(biāo)準(zhǔn)是其犯罪構(gòu)成的四個要件。在此前提下，實踐中需要注意以下幾個問題

（一）要劃清本罪與非罪的界限

其一，從犯罪數(shù)額上把握。構(gòu)成保險詐騙罪，要求行為人騙取的保險金達(dá)到“數(shù)額較大”。這是區(qū)分本罪與保險詐騙的一般違法行為的關(guān)鍵。如果行為人進(jìn)行保險詐騙活動所獲保險金的數(shù)額并不是較大，一般不宜以保險詐騙罪論處，而只能依照《保險法》的規(guī)定予以行政處罰。對于保險詐騙罪“數(shù)額較大”的標(biāo)準(zhǔn)，《決定》未作出明確規(guī)定，尚有待于司法解釋予以明確。但從罪刑相適應(yīng)的刑法原則出發(fā)，該標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)略高于目前司法解釋所規(guī)定的詐騙罪的起刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)當(dāng)注意的是，認(rèn)定保險詐騙罪，除將行為人騙取保險金的數(shù)額作為基本標(biāo)準(zhǔn)外，也不能忽視其他情節(jié)對定罪的作用。此外，騙取數(shù)額較大的保險金，是行為人主觀目的與客觀地為相統(tǒng)一的內(nèi)容，對于行為人騙取保險金實際上數(shù)額并未達(dá)“較大”標(biāo)準(zhǔn)的，不能一概排除在本罪構(gòu)成之外。比如，行為人以數(shù)額較大甚至巨大的保險金為明確目的，已著手實施了詐騙活動，但由于其意志以外的原因致使其最后騙取的保險金數(shù)額較小或者根本就無所獲取的，仍應(yīng)以保險詐騙罪（未遂）論處。

其二，從行為人主觀方成認(rèn)定。保險詐騙罪只能出于故意而構(gòu)成，過失不可能成為本罪的主觀罪過內(nèi)容。因此，在司法實中中，對于投保人，被保險人或者受益人在保險活動中的“失實”行為、獲取不合理保險金的行為，應(yīng)作主觀上的分析，以免混淆罪與非罪的界限。如果行為人不是有意虛構(gòu)保險標(biāo)的、保險事礦以及其他有關(guān)事實，不是有意隱瞞事實真相，而是由于疏忽大意而對有關(guān)事實發(fā)生錯誤認(rèn)訓(xùn)，提供了與確認(rèn)保險標(biāo)的的有無及金額大小、保險事故是否發(fā)生、已發(fā)生的保險事故之性質(zhì)、原因、損失程度等有關(guān)的虛假證明和資料，則不符合本罪的主觀要件。即使保險人因此而給行為人補(bǔ)償了不合理的保險金，行為也不可能構(gòu)成犯罪。（二）要注意區(qū)分保險詐騙罪與普通詐騙罪的界限。保險詐騙罪與普通詐騙罪在構(gòu)成要件上存在特殊與一般的關(guān)系。《決定》公布實施后，對于保險詐騙行為，不應(yīng)再適用刑法典第151條關(guān)于詐騙罪的規(guī)定，而應(yīng)適用《決定》第16條的規(guī)定。在實踐中，保險詐騙罪與普通詐騙一般不易發(fā)生混淆，但需要注意的是應(yīng)將保險詐騙罪同投保人、被保險人或受益人對保險人的實施的普通詐騙罪區(qū)別開來。這兩種犯罪在主體、客觀方面都相同或十分相似，區(qū)分兩者的關(guān)鍵是看行為人是否利用保險合同關(guān)系進(jìn)行詐騙。如果行為人是利用保險合同關(guān)系，故意虛構(gòu)或隱瞞保險事故相關(guān)事實，以保險金為詐騙目標(biāo)，則符合保險詐騙罪的構(gòu)成；反之，如果行為人利用與保險合同無關(guān)的欺騙手段，騙取保險人土財產(chǎn)的，則應(yīng)以普通詐騙罪定罪量刑。比如投保人以購銷合同一方當(dāng)事人的身份與保險公司簽訂假合同，騙取保險公司數(shù)額較大的財物的，即是普通詐騙罪。

（三）要劃清保險詐騙罪與保險金理賠中的貪污罪、公司人員侵占本單位財物罪的界限

保險詐騙罪與保險金理賠中的貪污罪、公司人員侵占本單位財物罪，在主觀上都以非法占有保險金炙目的，在客觀方面均可表現(xiàn)為虛構(gòu)事實或者隱瞞事實真相的手段行為，但在主體身份及行為方式上，保險詐騙罪與后兩罪有著顯著的區(qū)別。根據(jù)貪污罪的概念和保險金理賠業(yè)務(wù)的實際，保險金理賠中以欺騙手段實施的貪污罪，是指保險公司國家工作人員利用職務(wù)上的便利，故意編造未曾發(fā)生的保險事故進(jìn)行虛假理賠，騙取保險金的行為。根據(jù)《關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定》第10條的規(guī)定：公司人員侵占本單位財物罪是指非國家工作人員身份的公司人員利用職務(wù)或者工作的便利，不法占有本公司財物的行為。保險公司中非具有國家工作人員身份的工作人員，利用理賠保險金的職務(wù)或者工作之便，騙取保險金的，即構(gòu)成此罪。由此可見，保險詐騙罪與保險金理賠中的貪污罪、公司人員侵占本單位財物罪三者的行為主體雖然都須有特定身份，但主體身份的性質(zhì)是完全不同的：前一罪主體限于投保人、被保險人或者受益人；后兩罪的主體則為保險以司（保險人）中的工作人員（其中貪污罪主體為國家工作人員，公司人員侵占本單位財物罪主體為非國家工作人員）。與之相應(yīng)的是，貪污罪、公司人員侵占本單位財物罪的行為人騙取消保險金，以利用職務(wù)或者工作上的便利為要件，而投保人、被保險人或者受益人構(gòu)成保險詐騙罪，根本談不上利用職務(wù)或者工作之便;在保險活動中，投保要、被保險人或受益人與保險公司的工作人員內(nèi)外勾結(jié)騙取保險金的現(xiàn)象時有發(fā)現(xiàn)。對于此類行為，應(yīng)如何定性？筆者認(rèn)為，這種情況實屬投保人、被保險人或受益人利用保險公司工作人員進(jìn)行犯罪，對各共同犯罪人應(yīng)當(dāng)依照保險公司工作人員利用職務(wù)或工作之便構(gòu)成的犯罪定罪量刑，即視具體情況對各共同犯罪人以貪污因此或者公司人員侵占本單位財物罪論處：當(dāng)參與共同詐騙保險金的保險公司人員為國家工作人員時，各共犯罪人均構(gòu)成貪污罪；當(dāng)參與共同詐騙保險金的保險公司人員為非國家工作人員時，各共同犯罪人均構(gòu)成公司人員侵占本單位財物罪；當(dāng)參與共同詐騙保險金的保險公司人員中既有國家工作人員又有非國家工作人員時，為從重懲治，對各共同犯罪人亦應(yīng)以貪污罪論處。

（四）要正確把握保險詐騙罪相關(guān)的罪數(shù)問題 。

使用欺騙手段是保險詐騙罪的必要要件，是行為人實施罪必不可少的因素。這樣，行為人在觸犯保險詐騙罪的同時，其犯罪手段可能又觸犯其他犯罪。比如，行為人虛構(gòu)保險標(biāo)的、保險事事故或者對發(fā)生的保險事故編造虛假的原因、夸大損失程度而偽造公文、證件、印章的；投保人、受益人為了取得保險金而殺害、傷害或者虐待被保險人的；行為人取得保險金而殺害、傷害或者虐待被保險人的；行為人取得保險金而故意將被保險人（非行為人）承保的財產(chǎn)盜竊、毀壞的；行為人為騙取保險金而向保險事故的鑒定人、證明人、財產(chǎn)評估人行賄的；等等。這些情況在刑法理論上均屬于牽連犯的形態(tài)，行為人同時觸犯的幾種犯罪存在著目的與手段的牽連關(guān)系。我們認(rèn)為，按照牽連犯的一般處罰原則，對這些情形應(yīng)按一重罪從重處罰，而不宜數(shù)罪并罰。但是，根據(jù)《決定》第16條第2款的規(guī)定，投保人、被保險人故意造成財產(chǎn)損失的保險事故而騙取保險金的，以及投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病而騙取保險金的，如果行為人既觸犯保險詐騙罪，又同時構(gòu)成其他犯罪的，依照刑法數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰