一、什么是干股及它的認(rèn)定效力

干股就表象而言是股權(quán)無償或附條件贈(zèng)與，其取得與存在必須以合法有效的增股協(xié)議或者股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等文件為前提，不得存在強(qiáng)迫威脅或侵犯第三人利益的行為。

（一）干股效力的認(rèn)定

1、干股就表象而言是股權(quán)無償或附條件贈(zèng)與，其取得與存在必須以合法有效的增股協(xié)議或者股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等文件為前提，不得存在強(qiáng)迫威脅或侵犯第三人利益的行為。

2、贈(zèng)與干股應(yīng)符合股權(quán)轉(zhuǎn)讓的要件，受到公司法及公司章程的規(guī)制。對(duì)于有限責(zé)任公司而言，股東向非股東第三人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)書面通知其他股東，并須經(jīng)其他股東過半數(shù)以上同意，當(dāng)然公司章程有更高要求的，必須遵從其規(guī)定。而股份有限公司以收購(gòu)股權(quán)方式對(duì)其員工進(jìn)行干股獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，必須經(jīng)過股東大會(huì)的決議通過。否則，干股贈(zèng)與行為無效。

3、在簽訂干股贈(zèng)與協(xié)議后，公司應(yīng)當(dāng)就干股股東對(duì)公司股東名冊(cè)予以變更，簽發(fā)出資證明書，并變更公司章程，并向工商管理部門進(jìn)行變更登記。若僅有股權(quán)贈(zèng)與協(xié)議，而不在公司章程或者工商管理部門登記，該干股股權(quán)不得對(duì)外對(duì)抗善意第三人。換句話說，對(duì)公司內(nèi)部有效，對(duì)公司外部無效。

（二）什么情況下可以用干股

干股主要存在于民營(yíng)企業(yè)，尤其是創(chuàng)業(yè)型民營(yíng)公司。主要股東為籠絡(luò)公司的重要合作伙伴或者留住高級(jí)管理人員及技術(shù)骨干，通過無償贈(zèng)與或者獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)的方式以便獲得其對(duì)公司的先進(jìn)技術(shù)、業(yè)務(wù)渠道等無形投入。干股的本質(zhì)是資源交換。采取干股方式的原因主要有兩點(diǎn)：

1、以無形資產(chǎn)出資但無法進(jìn)行工商登記，采取干股方式。

在我國(guó)，《公司登記管理?xiàng)l例》明確規(guī)定“股東不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)或設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資”，《公司法》也明確規(guī)定非貨幣資產(chǎn)出資必須是“可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)”，因此，一部分對(duì)公司發(fā)展極具價(jià)值但無法合法出資成為股本的無形資產(chǎn)(比如優(yōu)質(zhì)勞務(wù)、先進(jìn)技術(shù)、商譽(yù)、秘方、獨(dú)特的營(yíng)銷渠道及管理經(jīng)驗(yàn)等)可變通采取干股的方式，由對(duì)其認(rèn)可的股東墊付出資。

2、出于股權(quán)激勵(lì)的考慮。

對(duì)于高科技或管理類公司，為留住技術(shù)性、管理性或者其他核心人才，確保員工利益與公司利益較強(qiáng)的一致性，一種是公司通過增資配股或者收購(gòu)的方式將股權(quán)無償獎(jiǎng)勵(lì)或低價(jià)分配給員工，一種是大股東將其部分股權(quán)無償獎(jiǎng)勵(lì)或低價(jià)轉(zhuǎn)讓給公司員工。

二、干股是否可以轉(zhuǎn)讓

“干股”是一種俗稱，是指不實(shí)際出資或用勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)等不符合《公司法》規(guī)定出資形式的要素出資，而占用公司一定比例的股份的股東。由于干股股東并沒有按《公司法》的要求出資驗(yàn)證，也沒有登記在公司股東名冊(cè)，不是真正意義上的股東，也不擁有股份股權(quán)，因此不能對(duì)干股進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。事實(shí)上，干股是一種公司的分紅協(xié)議，而不是真正的股權(quán)。因此，干股不可以轉(zhuǎn)讓。

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