一、為什么進(jìn)行破產(chǎn)和解

（一）和解制度提供了一種通過(guò)債權(quán)妥協(xié)的程序機(jī)制，給債務(wù)人創(chuàng)造了復(fù)蘇的機(jī)會(huì)和條件，有可能運(yùn)用債務(wù)人的有限財(cái)產(chǎn)最大限度清償債務(wù)，減少社會(huì)資源的損失與浪費(fèi)。

（二）清償債務(wù)與債權(quán)妥協(xié)相結(jié)合

破產(chǎn)和解破產(chǎn)制度的基本功能是運(yùn)用國(guó)家權(quán)力強(qiáng)制解決不能清償?shù)膫鶛?quán)債務(wù)關(guān)系，使債權(quán)人在不能完全滿足其債權(quán)利益的情況下獲得一種公平的分配，以維護(hù)社會(huì)正常的交易秩序。破產(chǎn)和解是債務(wù)人與債權(quán)人通過(guò)自愿協(xié)商，在相互諒解基礎(chǔ)上，了結(jié)債權(quán)債務(wù)的一種方式。兩種程序均由債務(wù)危機(jī)所引發(fā)，但對(duì)債務(wù)危機(jī)的解決方式明顯不同。破產(chǎn)強(qiáng)制清償是一種消極的方式，是以徹底犧牲債務(wù)人為代價(jià)的償債辦法，從債權(quán)利益分配的角度看似乎是公平的，而債務(wù)人所遭受的卻是不公平的財(cái)產(chǎn)瓜分。和解是一種積極的償債辦法。它通過(guò)減免債務(wù)數(shù)額，延長(zhǎng)債務(wù)履行時(shí)間，緩解了債務(wù)積淀的負(fù)擔(dān)和壓力，為債務(wù)人再建提供了機(jī)會(huì)和條件。在這樣一種狀態(tài)下，有可能通過(guò)恢復(fù)債務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力來(lái)促進(jìn)債權(quán)效益的提高。債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，從根本上講，有賴于債務(wù)人的償債能力。復(fù)蘇債務(wù)人的目的，仍為償債，復(fù)蘇與償債目標(biāo)是同一的。

在現(xiàn)代社會(huì)，企業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的基本單位，擔(dān)負(fù)著多重社會(huì)職能。財(cái)富的增長(zhǎng)，利益的實(shí)現(xiàn)，資源的調(diào)配，交易的盛衷，無(wú)不與企業(yè)相關(guān)。而在企業(yè)破產(chǎn)清償過(guò)程中，即使剝奪債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)，也不能滿足債權(quán)利益。不徹底的債務(wù)清償必然引起債權(quán)呆滯，使債權(quán)人陷入清償無(wú)望的財(cái)務(wù)困境，以致發(fā)生連鎖破產(chǎn)的后果。并且，企業(yè)之間的聯(lián)系愈密切，破產(chǎn)案件對(duì)社會(huì)不良影響的范圍就愈大。為了擺脫這種困擾，有必要尋求一種能調(diào)和沖突、平衡債權(quán)人與債務(wù)人利益的辦法來(lái)解決債務(wù)危機(jī)。作為溫和的償債方式，和解制度提供了一種通過(guò)債權(quán)妥協(xié)的程序機(jī)制，給債務(wù)人創(chuàng)造了復(fù)蘇的機(jī)會(huì)和條件，有可能運(yùn)用債務(wù)人的有限財(cái)產(chǎn)最大限度清償債務(wù)，減少社會(huì)資源的損失與浪費(fèi)。

二、破產(chǎn)和解的作用是什么

（一）保護(hù)債權(quán)人與維持債務(wù)人資產(chǎn)利益相結(jié)合

傳統(tǒng)破產(chǎn)制度是以債權(quán)人為中心的強(qiáng)制償債制度，其共同點(diǎn)是片面強(qiáng)調(diào)債權(quán)利益，排斥或忽視債務(wù)人利益。把破產(chǎn)當(dāng)事人置于沖突的前提之下，強(qiáng)制性解決債務(wù)危機(jī)，不但加深了債權(quán)人與債務(wù)人之間的利益對(duì)立和沖突，也有損于債權(quán)人自身利益，增大了強(qiáng)制償債給社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活帶來(lái)的負(fù)面效應(yīng)。

1、在破產(chǎn)清算之前，因制度的約束使債務(wù)人不能支配其財(cái)產(chǎn)，且債權(quán)人也無(wú)權(quán)經(jīng)營(yíng)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。在漫長(zhǎng)的破產(chǎn)過(guò)程中，財(cái)產(chǎn)的停滯必然造成其價(jià)值的降低和企業(yè)信譽(yù)、商標(biāo)、技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)的毀損，債權(quán)人也會(huì)因破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的貶損不能更多受益而遭受利益損失。

2、在破產(chǎn)清償中，強(qiáng)制變賣破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)使其實(shí)際價(jià)值大大減少，加劇了社會(huì)資產(chǎn)的流失和浪費(fèi)。再次，破產(chǎn)清理所耗費(fèi)的費(fèi)用進(jìn)一步增大了償債成本，使本來(lái)就不足以清償債務(wù)的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)因預(yù)先支付各種費(fèi)用受到削減，降低了債權(quán)的實(shí)際效益。最后，強(qiáng)制償債制度客觀上將處于困境的債務(wù)人推向了“死亡”的絕境，滋生了債務(wù)人的消極不滿情緒，企業(yè)的商業(yè)秘密，有利可圖的各種社會(huì)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，潛在的交易回報(bào)等方面的利益因素就難以保留和變現(xiàn)。由此可見，忽略債務(wù)人的資產(chǎn)利益，并不能有效保護(hù)債權(quán)利益。這就需要從制度上引導(dǎo)債權(quán)人從幫助債務(wù)人擺脫困境的角度出發(fā)，用妥協(xié)退讓的方法為債務(wù)人維護(hù)或提高其資產(chǎn)價(jià)值提供新的機(jī)會(huì)和條件。作為對(duì)破產(chǎn)清償?shù)姆e極補(bǔ)救，和解制度必須負(fù)有這種功能和作用。當(dāng)然，和解協(xié)議能否達(dá)成，關(guān)鍵取決于債權(quán)人對(duì)償債期限、債務(wù)數(shù)額及還債方式作出讓步的限度。我們不能要求債權(quán)人為了債務(wù)人的利益作出退讓，和解制度只能通過(guò)債權(quán)人在強(qiáng)制清算與退讓清償之間的利益權(quán)衡中，安排一種可供破產(chǎn)當(dāng)事人選擇的機(jī)會(huì)和條件。

（二）債權(quán)利益的最大化

強(qiáng)制清算是極端的償債方式而非最佳方式。這種方式存在著程序費(fèi)用高昂，時(shí)間和精力耗費(fèi)過(guò)多，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)巨大貶值，失業(yè)救濟(jì)等社會(huì)負(fù)擔(dān)加重的缺陷。特別是破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的廉價(jià)分配降低了債權(quán)效益，也不符合債權(quán)人的真實(shí)意愿。如何最大限度地維護(hù)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)價(jià)值，挖掘其償債能力，即最大限度地滿足債權(quán)利益，是和解制度應(yīng)擔(dān)負(fù)的一項(xiàng)重要任務(wù)。如果和解制度不能給債權(quán)人帶來(lái)比破產(chǎn)清算更大的滿足，債權(quán)人寧愿選擇破產(chǎn)清算。應(yīng)當(dāng)看到，和解也并非安全的清償方式。債務(wù)的延緩，市場(chǎng)的變化以及和解協(xié)議生效，破產(chǎn)程序終結(jié)、債務(wù)人恢復(fù)支配其財(cái)產(chǎn)以后的經(jīng)營(yíng)情況，有可能形成一種新的風(fēng)險(xiǎn)和損失。

從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看，財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)價(jià)值高于閑置價(jià)值，閑置價(jià)值又高于清算價(jià)值。破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的清算變價(jià)必然存在價(jià)值上的損耗。這是因?yàn)椋悍橇魍I(lǐng)域的財(cái)產(chǎn)出售變現(xiàn)，只有通過(guò)部分價(jià)值讓渡(低于實(shí)際價(jià)值)才可能實(shí)現(xiàn)；此外，清算成本(財(cái)產(chǎn)維護(hù)、管理費(fèi)用及清算程序費(fèi)用)不能得到補(bǔ)償，只能從變價(jià)中扣除。閑置財(cái)產(chǎn)價(jià)值之所以低于經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)價(jià)值，原因在于：

1、閑置財(cái)產(chǎn)中包含的物化勞動(dòng)和活勞動(dòng)不能被消耗和轉(zhuǎn)移，無(wú)法補(bǔ)償；

2、財(cái)產(chǎn)維護(hù)和啟動(dòng)維修的成本增大；

3、有形磨損(機(jī)械設(shè)備銹蝕)、無(wú)形磨損(設(shè)備或產(chǎn)品過(guò)時(shí))所引起的貶值；

4、無(wú)形利益(如信譽(yù)、商標(biāo)、技術(shù)、貨源及客戶關(guān)系等)因經(jīng)營(yíng)停頓無(wú)法體現(xiàn)。

可見，債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的閑置或清算必然造成其價(jià)值流失和資源浪費(fèi)，而財(cái)產(chǎn)的繼續(xù)經(jīng)營(yíng)可能使債權(quán)利益得到更大程度的滿足。這才是債權(quán)人選擇和解的真正動(dòng)機(jī)和根據(jù)。我們還應(yīng)當(dāng)看到，債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的根本原因并不是資產(chǎn)價(jià)值的貶損，而是由于經(jīng)營(yíng)狀況惡化，使其負(fù)債額超過(guò)資產(chǎn)額而喪失支付能力。導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)惡化既有債務(wù)人主觀的因素，也有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及其它非債務(wù)人所能預(yù)見的原因。因此，我們不能把和解制度的功能理解為對(duì)債務(wù)人的寬容和諒解，拯救債務(wù)人旨在最大限度地滿足債權(quán)，減少因債務(wù)積累給社會(huì)帶來(lái)的不利后果。如果為某一債務(wù)人免于破產(chǎn)清算而使更多的債權(quán)人處于困境，那么和解制度就喪失其存在的價(jià)值。

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