一、什么是融資租賃

融資租賃是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段，伴隨商品供求和信用關(guān)系相互依賴程度日益深化而產(chǎn)生的一種獨(dú)特的金融工具。融資租賃交易是是第二次世界大戰(zhàn)后發(fā)展起來(lái)的融金融、貿(mào)易和租賃為一體的新型信貸方式。融資租賃把融資、投資、資產(chǎn)管理、促銷、變現(xiàn)等多種功能集于一身，運(yùn)作起來(lái)靈活多變，既能滿足企業(yè)的資金需求，并為企業(yè)拓展融資空間，又能幫助企業(yè)加快技術(shù)改造、促進(jìn)企業(yè)對(duì)新產(chǎn)品、新工藝的開(kāi)發(fā)研制，加快生產(chǎn)銷售、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的配置和運(yùn)營(yíng)。

融資租賃合同是融資交易的產(chǎn)物。面對(duì)融資租賃業(yè)的迅猛發(fā)展，越來(lái)越多的法律關(guān)系，需要用法律來(lái)調(diào)整，達(dá)到既能保證租賃業(yè)的發(fā)展，又能保證用資人的合法權(quán)益，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)穩(wěn)定的金融秩序的目的。本文專就融資合同的法律特征，略抒淺見(jiàn)。

二、融資租賃合同有哪些法律特征

根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》（以下簡(jiǎn)稱《合同法》）第237條文規(guī)定：“融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購(gòu)買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同?！睆倪@一條的規(guī)定就給融資租賃合同作了定義，表明融資租賃合同，是指當(dāng)事人之間的約定，出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購(gòu)買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。體現(xiàn)了融資租賃是一種貿(mào)易交易與信貸相結(jié)合，融資與融物為一體的綜合性貿(mào)易。它具有以下法律特征：

（一）融資租賃合同是由兩個(gè)合同——買賣合同和租賃合同，三方當(dāng)事人——出賣人、出租人（買受人）、承租人有機(jī)結(jié)合在一起的新型獨(dú)立的有名合同。

融資租賃合同，是融資立法中最重要的內(nèi)容。世界各國(guó)都認(rèn)為融資租賃是一種特殊形式的租賃交易，應(yīng)制定專門的法律，以明確當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)。我國(guó)《合同法》認(rèn)真借鑒國(guó)際公約和許多國(guó)家對(duì)融資租賃立法的經(jīng)驗(yàn)，把融資租賃作為列名合同專章立法，完全從《合同法》的基本要求對(duì)融資租賃合同的基本法律特征做了最簡(jiǎn)明的表述，對(duì)各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任等作了明確規(guī)定。融資租賃交易是由兩個(gè)合同、三方當(dāng)事所組成的交易。這兩個(gè)合同是由融資租賃合同的出租人與供貨商簽訂的買賣合同。兩個(gè)合同相互交錯(cuò)。主要體現(xiàn)在：買賣合同一方當(dāng)事人即出賣人，不是向買賣合同的另一方當(dāng)事人買受人履行交付標(biāo)的物的義務(wù)，而是向另一個(gè)合同即融資租賃合同中的承租人交付標(biāo)的物?！逗贤ā返?41條明確規(guī)定：“出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣、租賃物的選擇訂立的買賣合同，未經(jīng)承租人同意，出租人不得變更與承租人有關(guān)的合同內(nèi)容。”同時(shí)還規(guī)定：“出租人應(yīng)當(dāng)保證承租人對(duì)租賃物的占有使用?！背鲎馊吮仨毎闯凶馊伺c出賣人商定的價(jià)款及支付方式以及支付的幣種，履行買賣合同中買方主體價(jià)款的義務(wù)；出賣人收取了買受人（出租人）支付的價(jià)款后，就應(yīng)當(dāng)按照約定交付租賃標(biāo)的物，承租人享有與受理標(biāo)的物有關(guān)的買受人的權(quán)利義務(wù)；出賣人要按照買賣合同的約定對(duì)交貨、質(zhì)量保證、維修服務(wù)等對(duì)買受人的義務(wù)直接對(duì)承租人負(fù)責(zé)；承租人必須按融資租賃合同的約定向出租人支付租金，在出賣人不履行買賣合同義務(wù)時(shí)，承租人可按與出租人、出賣人的約定，行使索賠的權(quán)利；買賣合同的雙方當(dāng)事人不得隨意變更買賣合同中與融資租賃合同有關(guān)的合同內(nèi)容，融資租賃合同，在合同有效期內(nèi)，當(dāng)事人無(wú)不正當(dāng)充分理由，不得單方要求解約或退租。

（二）融資租賃合同是兩個(gè)互為前提，相互依存又相互獨(dú)立的合同。

在融資租賃合同中，租賃物的購(gòu)買是要通過(guò)買賣合同來(lái)實(shí)現(xiàn)的，即買賣合同與融資租賃合同的簽訂及生效互為前提，相互依存的。即：“你租我才買，我買你必租”，這就清楚地看出，融資租賃交易中的買賣合同不同于一般買賣合同，融資租賃合同也不同于傳統(tǒng)的租賃合同。兩個(gè)合同中的三方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)在兩個(gè)合同中分別履行。在融資租賃交易中，是不能將兩個(gè)合同割裂開(kāi)的，但是買賣合同一旦履行，買受人支付貨價(jià)，出賣人轉(zhuǎn)讓所有權(quán)，與融資租賃合同中出租人轉(zhuǎn)讓租賃物的使用權(quán)，承租人支付租金，這個(gè)根本不同的法律特征又是完全獨(dú)立的。出賣人不能對(duì)出租人的租賃收益主張權(quán)利，承租人也不能因買賣合同中出現(xiàn)的非出租人責(zé)任問(wèn)題而拒付租金?！逗贤ā返?44條明文規(guī)定：“租賃物不符合約定或者不符合使用目的的，出租人不承擔(dān)責(zé)任，但承租人依賴出租人的技能確定租賃物或者出租人未予選擇租賃物除外”。這條規(guī)定就是對(duì)出租人的物的瑕疵擔(dān)保責(zé)任或者違約責(zé)任的免除，這種免責(zé)的特的有效性，各國(guó)判例都承認(rèn)。

（三）在融資租賃合同中，租賃物是由出租人依照承租人要求購(gòu)買。表現(xiàn)形式是融資與融物相結(jié)合，以融資為目的，融物為手段。

融資租賃合同的這一重要法律特征，也是融資租賃合同與傳統(tǒng)的租賃合同、借款合同的區(qū)別之一。融資租賃合同與租賃合同區(qū)別之一，是締約意思不同。在傳統(tǒng)的租賃合同中，出租人出租的租賃物，并非是出于承租人的需要和根據(jù)承租人的要求購(gòu)買，而是依自己的需要并按自己的要求購(gòu)買，其購(gòu)置物件，盡管也服務(wù)于出租的目的，但購(gòu)置行為與個(gè)別的、特定的租賃合同并無(wú)直接的、必然的關(guān)聯(lián)。而融資租賃合同的出租人，不但要按照承租人要求購(gòu)買租賃物，而且在多數(shù)情況下還只能向承租人指定的出賣人購(gòu)買，其購(gòu)置物件的行為是與其出租物件的行為密切聯(lián)系在一起的，它們共同構(gòu)成融資租賃關(guān)系的內(nèi)容。區(qū)別之二是，融資租賃合同的內(nèi)容與租賃合同也存在著根本差異，其主要表現(xiàn)：其一，租賃合同是出租方將其財(cái)產(chǎn)交付承租方使用收益，承租方為此支付租金并于期滿后將原物返回的合同，屬有償使用財(cái)產(chǎn)關(guān)系，出租人應(yīng)使租賃物于交付時(shí)及在整個(gè)租賃期間合于使用收益，對(duì)租賃物負(fù)有瑕疵擔(dān)保義務(wù)及維修義務(wù)，并承擔(dān)租賃物因意外事故毀損滅失之危險(xiǎn)的稅捐等，承租人在合同履行期屆滿，就返還租賃物。但在融資租賃合同中，卻有瑕疵擔(dān)保免責(zé)、標(biāo)的物危險(xiǎn)及維修義務(wù)由承租人負(fù)擔(dān)，以及出租人得以免除因租賃物造成第三人財(cái)產(chǎn)損害或者人身傷害的侵權(quán)行為的責(zé)任。其二，租賃期屆滿標(biāo)的物所有權(quán)歸屬不同，租賃合同租期屆滿，出租人就收回租賃物，當(dāng)事人也可續(xù)訂租賃合同，但約定的租賃期限自續(xù)訂之日起不得超過(guò)二十年。融資租賃合同期屆滿，對(duì)租賃物享有留購(gòu)、續(xù)租、退租的選擇權(quán)。唯留購(gòu)權(quán)發(fā)生所有權(quán)轉(zhuǎn)移。

融資租賃合同與借款合同之間關(guān)系，有人認(rèn)為，融資租賃合同實(shí)質(zhì)就是借款合同，融資租賃合同的承租人通過(guò)出租人購(gòu)買并將租賃物出租，達(dá)到融資的目的，以解決其一次性購(gòu)買標(biāo)的物所需資金的不足，從這點(diǎn)上看，承租人等于是向出租人借貸，但其此時(shí)并不是從出租人處取得租賃物或貨幣的所有權(quán)，而僅僅是取得租賃物或貨幣的使用權(quán)，并以租金的形式償還出租人為購(gòu)買租賃物所支付的對(duì)價(jià)和費(fèi)用。其根本的區(qū)別在于：其一，合同主體的區(qū)別。融資租賃合同的主體是三方，即：承租人、出租人、出賣人分別簽訂買賣合同和融資租賃合同，且兩個(gè)合同的標(biāo)的是同一的，但兩個(gè)合同又是獨(dú)立的。兩個(gè)合同的目的和權(quán)利、義務(wù)不同，即使在回租合同情況下，承租人與供貨商是合一的，但其作為兩個(gè)不同主體出現(xiàn)，而借款合同只涉及出借人與借款人，不涉及第三方。其二，借款合同只涉及一定數(shù)額的金錢的轉(zhuǎn)移交付，而不涉及物件的使用關(guān)系。其三，租金和利息計(jì)算方法不同。借款合同中，借款人依合同除向貸款人歸還借款本金外，還要支付利息，利息計(jì)算除按雙方合同約定外，還需符合國(guó)家銀行規(guī)定的貸款利息，超出部分無(wú)效。融資租賃合同中，承租人向出租人交付的是租金，租金計(jì)算包括購(gòu)置物件中的價(jià)款、融資利息、銀行費(fèi)用總成本的回收及手續(xù)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等出租人的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用以及可得利潤(rùn)等，租金一般高于同期銀行貸款本息。

（四）融資租賃合同中的出租人為專營(yíng)融資業(yè)務(wù)的租賃公司。

目前，我國(guó)的租賃公司主要分為三大類：一類是經(jīng)中國(guó)人民銀行審批管理的金融租賃公司。融資合同出租人只能是專營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)的租賃公司，公司和其他法人不能作融資租賃合同的出租人，這是融資租賃合同的主體特征。最近，中國(guó)人民銀行才頒布施行的《金融租賃公司管理辦法》第2條規(guī)定：“金融租賃公司是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)以經(jīng)營(yíng)融資 租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)?！边@一規(guī)定，清楚地告訴人們?nèi)谫Y租賃經(jīng)營(yíng)的主體只能是經(jīng)過(guò)人民銀行審批的非銀行金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)經(jīng)批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)有15家。第二類是對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部審批管理的中外合資租賃公司，這類公司作為引進(jìn)外資的窗口，營(yíng)運(yùn)資金來(lái)源主要是股東或外資金融機(jī)構(gòu)，他們不能從事其他金融業(yè)務(wù)。第三類是經(jīng)國(guó)內(nèi)貿(mào)易局批準(zhǔn)成立的專業(yè)租賃公司，這類公司以經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)為主，不能從事任何其他金融業(yè)務(wù)。