一、保理業(yè)務(wù)的含義
國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指國(guó)內(nèi)銷售商將其現(xiàn)在或?qū)淼?、與購(gòu)貨商訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得銀行為其提供的貿(mào)易融資等金融服務(wù)。從定義可以看出，國(guó)內(nèi)保理最大的優(yōu)點(diǎn)是銀行可以借用大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)的良好信用，受讓其上游的中小企業(yè)應(yīng)收賬款債權(quán)，為部分中小企業(yè)提供貿(mào)易融資等服務(wù)。因此，它是一項(xiàng)可以有效擴(kuò)寬銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的信貸產(chǎn)品。但是，國(guó)內(nèi)保理在操作和管理上與傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)有諸多不同之處，潛藏的風(fēng)險(xiǎn)也不盡相同。與國(guó)際保理業(yè)務(wù)也不同，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)因參與者均在國(guó)內(nèi)，因此不存在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、法律沖突風(fēng)險(xiǎn)等，其主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在于應(yīng)收賬款的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。
二、保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)
1.銷售商履約瑕疵的風(fēng)險(xiǎn)
如果銷售商出現(xiàn)了履約瑕疵后，購(gòu)銷雙方很可能發(fā)生貿(mào)易爭(zhēng)議。如果保理銀行陷入雙方的貿(mào)易糾紛，保理融資的安全回收也可能受到影響。
2.買方抗辯風(fēng)險(xiǎn)
根據(jù)《合同法》第82條：“債務(wù)人接到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，債務(wù)人對(duì)讓與人的抗辯，可向受讓人主張”。根據(jù)上述規(guī)定，在賣方保理商履行了必要的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知后，買方對(duì)賣方的抗辯可直接向賣方保理商抗辯。根據(jù)《合同法》，買方可主張的抗辯主要有：一是債務(wù)同時(shí)履行抗辯權(quán)；二是先履行抗辯權(quán)；三是債務(wù)不存在抗辯權(quán)；四是不安履行抗辯權(quán)；五是債務(wù)履行不當(dāng)抗辯權(quán)；六是債務(wù)抵消權(quán)抗辯；七是留置抗辯。一旦出現(xiàn)上述抗辯，保理行必將因不是基礎(chǔ)交易合同的當(dāng)事人而無法判斷抗辯是否合法成立，保理行將陷入商務(wù)糾紛，造成風(fēng)險(xiǎn)。
3.保理行受讓債權(quán)合法性的風(fēng)險(xiǎn)
如果所轉(zhuǎn)讓給銀行的應(yīng)收賬款債權(quán)本身存在法律問題，將制約債權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性，影響保理行債權(quán)的合法實(shí)現(xiàn)。具體來說，受讓債權(quán)的合法性風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
一是商務(wù)合同雙方的主體資格是否合法；
二是商務(wù)合同是否完全生效。例如，商務(wù)合同的簽署人是否獲得相關(guān)授權(quán)等；
三是商務(wù)合同標(biāo)的是否合法。商務(wù)合同標(biāo)的是否屬于法律禁止交易的范圍；
四是商務(wù)合同標(biāo)的是否超過銷售方的經(jīng)營(yíng)范圍。
4.關(guān)聯(lián)客戶利用保理騙取銀行信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)
如果購(gòu)銷雙方互為關(guān)聯(lián)客戶，就有可能會(huì)以無真實(shí)貿(mào)易背景的商務(wù)合同來向銀行騙取保理融資資金。如果保理行受讓了虛假商務(wù)合同項(xiàng)下的債權(quán)，對(duì)銀行將造成極大的損失。
5.購(gòu)銷雙方存在相互交易導(dǎo)致債權(quán)抵消的風(fēng)險(xiǎn)
如果購(gòu)銷雙方存在相互交易的情況，有可能會(huì)出現(xiàn)雙方將債權(quán)債務(wù)相互抵消，影響銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)。
以上便是保理業(yè)務(wù)的含義與保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，希望能幫您解決問題。在具體的司法實(shí)踐中，由于案件情況各異，建議最好事先咨詢相關(guān)的律師，更好地解決您在生活中遇到的難題。
