一、應收賬款質押貸款

（一）應收賬款質押貸款是指企業(yè)將其合法擁有的應收帳款收款權向銀行作還款保證，但銀行不承繼企業(yè)在該應收賬款項下的任何債務的短期融資。貸款期間，打折后的質押應收賬款不得低于貸款余額（貸款本金和利息合計）。當打折后的質押應收賬款在貸款期間內不足貸款余額時，企業(yè)應按銀行的要求以新的符合要求的應收賬款進行補充、置換。

（二）范圍

1、針對實力雄厚的個別企業(yè)開辦；

2、應收帳款的付款人為資信好、付款能力強的群體，應收賬款質量高；

3、借款人是生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定、有發(fā)展?jié)摿?、還款能力強的本地企業(yè)。

二、應收賬款質押貸款風險分析

作為一種新型的權利質押方式，應收賬款質押為企業(yè)拓寬融資渠道、銀行創(chuàng)新融資產(chǎn)品提供了有效平臺，具有重要的現(xiàn)實意義。因涉及多方當事人利益，相關法律制度及中小企業(yè)信用體系還不夠完善，應收賬款質押貸款在實際操作過程中還面臨多種風險，需要進一步強化風險的識別和防控。應收賬款質押貸款風險分析如下：

（一）應收賬款債務人的償付風險

如果應收賬款債務人資信狀況惡化，在應收賬款到期后喪失償付能力，將使質權人的擔保權益懸空，質權難以實現(xiàn)。

（二）應收賬款債權虛假的風險

應收賬款債權存在虛假的風險包括：一是出質人欺詐，以根本不存在的應收賬款出質；二是轉移賬款，出質人收取了應收賬款付款人清償?shù)膫鶆?，但沒有提存或提前向融資銀行還款而是挪作它用；三是應收賬款清償后仍出質，原來的應收賬款在出質前已經(jīng)清償，但是出質人未下賬，或以其他應收賬款數(shù)據(jù)冒充出質，屬于應收賬款嗣后不存在。

（三）應收賬款價值難以確定的風險

應收賬款的具體價值存在很大的不確定性。業(yè)務實踐中應防范應收賬款價值虛高的風險：一是出質人或出質人與應收賬款債務人合謀虛報應收賬款價格，使其超過或者遠超過合同或實際應付的價格；二是貨物折扣銷售，且出庫價與返還折扣雙條線記賬，使賬務上的應收賬款與最終實際應付價不一致，但出質人故意隱瞞。不論哪種情形，出質價格均高于實際應付價格，第二還款來源價值可能不足。

（四）應收賬款的時效性風險

用于設定質押的應收賬款債權作為合同債權需受訴訟時效約束，過訴訟時效的將成為自然債權，喪失勝訴權，得不到法院保護或支持。在貸款未清償前，如出質人不行使或怠于行使時效權利，將可能使合同債權超過訴訟時效，成為自然債權，除非應收賬款債務人自愿履行，貸款銀行不可能從應收賬款債務人那里獲得清償，使質押擔保失去意義，因此應防范應收賬款時效性風險。

（五）應收賬款來源已抵押的風險

如果應收賬款來源已設抵押，因抵押物的轉讓需經(jīng)抵押權人的同意，否則抵押權對抵押物有追及效力，易導致應收賬款落空，影響應收賬款質押的實現(xiàn)。例如：企業(yè)將庫存的原料或產(chǎn)成品為其他債權人辦理了抵押，除非在前的抵押權人以書面方式放棄優(yōu)先受償權，若銀行以其對應的銷售收入作為應收賬款質押標的就存在風險。

以上就是應收賬款質押貸款，應收賬款質押貸款風險分析的具體情況，希望能幫您解決您的問題。對司法實踐中引發(fā)的糾紛，如果需要走訴訟程序，建議最好事先咨詢相關的專家律師，以少走彎路，更好地解決自己所面臨的問題。