一、銀行保理與商業(yè)保理的區(qū)別

商業(yè)保理指供應(yīng)商將基于其與采購商訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供應(yīng)收賬款融資、應(yīng)收賬款管理及催收、信用風(fēng)險管理等綜合金融服務(wù)的貿(mào)易融資工具。商業(yè)保理的本質(zhì)是供貨商基于商業(yè)交易，將核心企業(yè)（即采購商）的信用轉(zhuǎn)為自身信用，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款融資。

目前銀行保理更側(cè)重于融資，銀行在辦理業(yè)務(wù)時仍然要嚴(yán)格考察賣家的資信情況，并需要有足夠的抵押支持，還要占用其在銀行的授信額度，所以銀行保理更適用于有足夠抵押和風(fēng)險承受能力的大型企業(yè)，中小商貿(mào)企業(yè)通常達(dá)不到銀行的標(biāo)準(zhǔn)。而商業(yè)保理機(jī)構(gòu)則更注重提供調(diào)查、催收、管理、結(jié)算、融資、擔(dān)保等一系列綜合服務(wù)，更專注于某個行業(yè)或領(lǐng)域，提供更有針對性的服務(wù)；更看重應(yīng)收賬款質(zhì)量、買家信譽(yù)、貨物質(zhì)量等，而非賣家資質(zhì)，真正做到無抵押和壞賬風(fēng)險的完全轉(zhuǎn)移。因此，如果通過商業(yè)保理的形式把債權(quán)轉(zhuǎn)嫁給保理公司，就可以實(shí)現(xiàn)對賬款的盤活，提高其現(xiàn)金流的使用效率。有數(shù)據(jù)顯示使用保理的企業(yè)比不使用的企業(yè)平均利潤水平高出10%以上。

二、商業(yè)保理的相關(guān)法律法規(guī)

保理的實(shí)質(zhì)是應(yīng)收賬款融資，但其核心法律關(guān)系和法律基礎(chǔ)為通過合同約定進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)讓，通俗地說就是將應(yīng)收賬款/債權(quán)變現(xiàn)。保理業(yè)務(wù)基于具體模式和場景的不同，還可衍生出與貿(mào)易融資、互聯(lián)網(wǎng)金融、供應(yīng)鏈金融、征信、擔(dān)保、資產(chǎn)證券化結(jié)合的諸多相關(guān)的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)模式。同我國其他各行業(yè)和各領(lǐng)域的法律法規(guī)和監(jiān)管體系一樣，如歸商務(wù)部門監(jiān)管的融資租賃和銀監(jiān)系統(tǒng)監(jiān)管金融租賃，保理業(yè)務(wù)在法規(guī)體系、監(jiān)管部門、業(yè)務(wù)許可、行業(yè)準(zhǔn)入等方面也存在銀監(jiān)系統(tǒng)監(jiān)管的銀行保理和商務(wù)部門監(jiān)管的商業(yè)保理。買方抗辯風(fēng)險根據(jù)《合同法》第82條：“債務(wù)人接到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，債務(wù)人對讓與人的抗辯，可向受讓人主張”。根據(jù)上述規(guī)定，在賣方保理商履行了必要的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知后，買方對賣方的抗辯可直接向賣方保理商抗辯。根據(jù)《合同法》，買方可主張的抗辯主要有： 一是債務(wù)同時履行抗辯權(quán)； 二是先履行抗辯權(quán)； 三是債務(wù)不存在抗辯權(quán)； 四是不安履行抗辯權(quán)；五是債務(wù)履行不當(dāng)抗辯權(quán)； 六是債務(wù)抵消權(quán)抗辯； 七是留置抗辯。 一旦出現(xiàn)上述抗辯，保理行必將因不是基礎(chǔ)交易合同的當(dāng)事人而無法判斷抗辯是否合法成立，保理行將陷入商務(wù)糾紛，造成風(fēng)險。 防控措施：保理行應(yīng)要求銷售商作出一定的承諾或者是保證，并在業(yè)務(wù)流程的設(shè)置方面增加回購、爭議解決辦法等保障機(jī)制，從而免除或者是填補(bǔ)可能遭受的損失。保理行應(yīng)嚴(yán)格審查雙方的交易合同和交易單據(jù)，確保單據(jù)的完整性，單據(jù)與單據(jù)之間、單據(jù)與合同之間的一致性。

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