廣義的資產(chǎn)證券化包括某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價(jià)值形態(tài)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)方式。對(duì)發(fā)起人而言，資產(chǎn)證券化能夠增強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性，獲得低成本融資，減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，便于進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理；對(duì)投資者而言，資產(chǎn)擔(dān)保類(lèi)證券提供了比政府擔(dān)保債券更高的收益。

隨著中國(guó)銀行業(yè)貸款結(jié)構(gòu)發(fā)生顯著變化，存短貸長(zhǎng)的矛盾凸顯，客戶(hù)集中度和行業(yè)集中度維持在較高水平，這一方面需要新增貸款調(diào)結(jié)構(gòu)，更重要的是存量貸款的調(diào)結(jié)構(gòu)。而開(kāi)展貸款轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)證券化，不僅有利于我國(guó)商業(yè)銀行達(dá)到監(jiān)管要求，也有利于防范和分散銀行風(fēng)險(xiǎn)。

一、法律

1、中華人民共和國(guó)證券法

【全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)】【2014.08.31發(fā)布】【2014.08.31實(shí)施】

2、中華人民共和國(guó)信托法

【全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)】【主席令第五十號(hào)】【2001.04.28發(fā)布】【2001.10.01實(shí)施】

二、行政法規(guī)

1、證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例

【國(guó)務(wù)院】【國(guó)務(wù)院令第五百二十二號(hào)】【2008.04.23發(fā)布】【2008.06.01實(shí)施】

本篇法規(guī)被《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改部分行政法規(guī)的決定》（2014年7月29日發(fā)布；2014年7月29日實(shí)施）修訂，官方尚未發(fā)布修改后的完整版。威科編輯整理呈現(xiàn)修改后版本，詳見(jiàn)威科版證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例（2014修訂）

2、證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置條例

【國(guó)務(wù)院】【國(guó)務(wù)院令第五百二十三號(hào)】【2008.4.23發(fā)布】【2008.4.23實(shí)施】

三、信貸資產(chǎn)證券化的相關(guān)法律法規(guī)

（一）銀監(jiān)會(huì)

1、金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法

【中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)】【銀監(jiān)會(huì)令2005年第3號(hào)】【2005.11.07發(fā)布】【2005.12.01實(shí)施】

2、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于信托投資公司開(kāi)展集合資金信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知（已失效）

【中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)】【銀監(jiān)發(fā)〔2006〕65號(hào)】【2006.08.15發(fā)布】【2006.08.15實(shí)施】

本篇法規(guī)被《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告2014年第2號(hào)—中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范性文件清理結(jié)果的公告》（2014年12月6日發(fā)布；2014年12月6日實(shí)施）廢止

3、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于有效防范企業(yè)債擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)

【中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)】【銀監(jiān)發(fā)〔2007〕75號(hào)】【2007.10.12發(fā)布】【2007.10.12實(shí)施】

4、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理工作的通知

【中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)】【銀監(jiān)辦發(fā)〔2008〕23號(hào)】【2008.02.04發(fā)布】【2008.02.04實(shí)施】

5、商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管資本計(jì)量指引（已失效）

【中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)】【銀監(jiān)發(fā)〔2009〕116號(hào)】【2009.12.23發(fā)布】【2010.01.01實(shí)施】

本篇法規(guī)被《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（2012年6月7日發(fā)布；2013年1月1日實(shí)施）廢止

6、關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化備案登記工作流程的通知

【中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)】【銀監(jiān)辦便函〔2014〕1092號(hào)】【2014.11.20發(fā)布】【2014.11.20實(shí)施】

（二）中國(guó)人民銀行

1、資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則

【中國(guó)人民銀行】【中國(guó)人民銀行公告〔2005〕第14號(hào)】【2005.06.13發(fā)布】【2005.06.13實(shí)施】

2、資產(chǎn)支持證券在銀行間債券市場(chǎng)的登記、托管、交易和結(jié)算等有關(guān)事項(xiàng)的公告（已失效）

【中國(guó)人民銀行】【中國(guó)人民銀行公告2005年第15號(hào)】【2005.6.15發(fā)布】【2005.6.15實(shí)施】

本篇法規(guī)被《中國(guó)人民銀行公告2015年第9號(hào)—關(guān)于調(diào)整銀行間債券市場(chǎng)債券交易流通有關(guān)管理政策的公告》（2015年5月9日發(fā)布；2015年5月9日實(shí)施）廢止

3、中國(guó)人民銀行信用評(píng)級(jí)管理指導(dǎo)意見(jiàn)

【中國(guó)人民銀行】【銀發(fā)〔2006〕95號(hào)】【2006.03.29發(fā)布】【2006.03.29實(shí)施】

本篇法規(guī)被《關(guān)于對(duì)《境外外匯賬戶(hù)管理規(guī)定》等2件部門(mén)規(guī)章和《境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定》等5件規(guī)范性文件予以修改的公告》（2015年6月5日發(fā)布；2015年6月5日實(shí)施）修訂

本法第三條第三項(xiàng)被刪除

4、關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)池的信息披露有關(guān)事項(xiàng)的公告

【中國(guó)人民銀行】【中國(guó)人民銀行公告〔2007〕第16號(hào)】【2007.08.21發(fā)布】【2007.08.21實(shí)施】

5、全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行質(zhì)押式回購(gòu)交易的有關(guān)事項(xiàng)的公告

【中國(guó)人民銀行】【中國(guó)人民銀行公告〔2007〕第21號(hào)】【2007.9.30發(fā)布】【2007.9.30實(shí)施】

6、關(guān)于信貸資產(chǎn)支持證券發(fā)行管理有關(guān)事宜的公告

【中國(guó)人民銀行】【中國(guó)人民銀行公告2015年第7號(hào)】【2015.3.26發(fā)布】【2015.3.26實(shí)施】

（三）住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部

建設(shè)部關(guān)于個(gè)人住房抵押貸款證券化涉及的抵押權(quán)變更登記有關(guān)問(wèn)題的試行通知

【建設(shè)部(已撤銷(xiāo))】【建住房〔2005〕77號(hào)】【2005.05.16發(fā)布】【2005.05.16實(shí)施】

（四）財(cái)政部

信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)會(huì)計(jì)處理規(guī)定（2005.5.16）（已失效）

【財(cái)政部】【財(cái)會(huì)〔2005〕第12號(hào)】【2005.05.16發(fā)布】【2005.05.16實(shí)施】

本篇法規(guī)被《關(guān)于公布廢止和失效的財(cái)政規(guī)章和規(guī)范性文件目錄（第十一批）的決定》（2011年2月21日發(fā)布；2011年2月21日實(shí)施）廢止

（四）聯(lián)合出文

1、信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法

【中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，中國(guó)人民銀行】【中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2005〕第7號(hào)】【2005.04.20發(fā)布】【2005.04.20實(shí)施】

2、財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知

【財(cái)政部，國(guó)家稅務(wù)總局】【財(cái)稅〔2006〕第5號(hào)】【2006.02.20發(fā)布】【2006.02.20實(shí)施】

3、中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知

【中國(guó)人民銀行，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，財(cái)政部】【銀發(fā)〔2012〕127號(hào)】【2012.05.17發(fā)布】【2012.05.17實(shí)施】

4、關(guān)于規(guī)范信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)自留行為的公告

【中國(guó)人民銀行，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)】【中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)公告2013年第21號(hào)】【2013.12.31發(fā)布】【2013.12.31實(shí)施】

（五）中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)

1、銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引

【中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)】【中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)公告〔2012〕14號(hào)】【2012.08.03發(fā)布】【2012.08.03實(shí)施】

2、關(guān)于發(fā)布《個(gè)人汽車(chē)貸款資產(chǎn)支持證券信息披露指引(試行)》、《個(gè)人住房抵押貸款資產(chǎn)支持證券信息披露指引(試行)》的公告

【中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)】【中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)公告〔2015〕10號(hào)】【2015.05.15發(fā)布】【2015.05.15實(shí)施】

3、關(guān)于發(fā)布《棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目貸款資產(chǎn)支持證券信息披露指引(試行)》的公告

【中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)】【中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)公告〔2015〕16號(hào)】【2015.08.03發(fā)布】【2015.08.03實(shí)施】

4、關(guān)于發(fā)布《個(gè)人消費(fèi)貸款資產(chǎn)支持證券信息披露指引（試行）》的公告

【中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)】【中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)公告〔2015〕20號(hào)】【2015.09.30發(fā)布】【2015.09.30實(shí)施】

5、關(guān)于發(fā)布《不良貸款資產(chǎn)支持證券信息披露指引（試行）》的公告

【中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)】【中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)公告〔2016〕10號(hào)】【2016.04.19發(fā)布】【2016.04.19實(shí)施】

（六）銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司(上海清算所)

關(guān)于信貸資產(chǎn)支持證券登記托管、清算結(jié)算業(yè)務(wù)的公告

【銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司】【清算所公告〔2012〕7號(hào)】【2012.07.02發(fā)布】【2012.07.02實(shí)施】

（七）中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司

中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司關(guān)于發(fā)布實(shí)施《資產(chǎn)支持證券發(fā)行登記與托管結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)則》的函

【中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司】【中債函字〔2005〕37號(hào)】【2005.08.15發(fā)布】【2005.08.15實(shí)施】

四、企業(yè)資產(chǎn)證券化的相關(guān)法律法規(guī)

1、關(guān)于證券公司開(kāi)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)試點(diǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知

【中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)】【2004.10.21發(fā)布】【2004.10.21實(shí)施】

2、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于證券投資基金投資資產(chǎn)支持證券有關(guān)事項(xiàng)的通知

【中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)】【證監(jiān)基金字〔2006〕93號(hào)】【2006.05.14發(fā)布】【2006.05.14實(shí)施】

3、關(guān)于通報(bào)證券公司企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)試點(diǎn)情況的函

【中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)】【機(jī)構(gòu)部部函〔2009〕224號(hào)】【2009.05.21發(fā)布】【2009.05.21實(shí)施】

4、證券公司企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)試點(diǎn)指引（試行）

【中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)】【2009.05.21發(fā)布】【2009.05.21實(shí)施】

5、證券公司客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法

【中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)】【2013.06.26發(fā)布】【2013.06.26實(shí)施】

6、證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定、證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引、證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引

【中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)】【證監(jiān)會(huì)公告2014年第49號(hào)】【2014.11.19發(fā)布】【2014.11.19實(shí)施】

五、行業(yè)規(guī)范

（一）中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)

關(guān)于發(fā)布《資產(chǎn)支持專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃備案管理辦法》及配套規(guī)則的通知

【中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)】【中基協(xié)函〔2014〕459號(hào)】【2014.12.24發(fā)布】【2014.12.24實(shí)施】

（二）中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)關(guān)于發(fā)布《機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)與服務(wù)系統(tǒng)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引（試行）》的通知

【中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)】【2015.02.16發(fā)布】【2015.02.16實(shí)施】

（三）深證交易所

1、關(guān)于發(fā)布《深圳證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引》（2014 年修訂）的通知

【深圳證券交易所】【深證會(huì)〔2014〕130 號(hào)】【2014.11.25發(fā)布】【2014.11.25實(shí)施】

2、《深交所非公開(kāi)發(fā)行公司債券轉(zhuǎn)讓條件確認(rèn)業(yè)務(wù)指引》

【深圳證券交易所】【2015.12.30發(fā)布】【2015.12.30實(shí)施】

3、深圳證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)問(wèn)答（2016 年3 月修訂）

【深圳證券交易所】【2016.08.22發(fā)布】【2016.08.22實(shí)施】

（四）上海交易所

1、關(guān)于發(fā)布實(shí)施《上海證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引》的通知

【上海證券交易所】【上證發(fā)〔2014〕80號(hào)】【2014.11.26發(fā)布】【2014.11.26實(shí)施】

2、關(guān)于上海證券交易所債券項(xiàng)目申報(bào)系統(tǒng)接受資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)材料有關(guān)事項(xiàng)的通知

【上海證券交易所】【上證函〔2015〕1048號(hào)】【2015.07.07發(fā)布】【2015.07.07實(shí)施】

3、上海證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指南（2016.1）

【上海證券交易所】【2016.1發(fā)布】

六、資產(chǎn)支持票據(jù)行業(yè)規(guī)定

（一）中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)

銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引

【中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)】【中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)公告〔2012〕14號(hào)】【2012.08.03發(fā)布】【2012.08.03實(shí)施】

（二）銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司(上海清算所)

關(guān)于非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)登記托管、清算結(jié)算業(yè)務(wù)的公告

【銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司】【清算所公告〔2012〕9號(hào)】【2012.08.08發(fā)布】【2012.08.08實(shí)施】