一、普通債權(quán)質(zhì)權(quán)的順序
在同一債權(quán)上是否可以設(shè)定不同順序的質(zhì)權(quán)，以及如何實現(xiàn)，是實踐中應(yīng)該解決的問題。事實上，在動產(chǎn)質(zhì)押中，因其成立與生效必須以出質(zhì)人移轉(zhuǎn)出質(zhì)物給質(zhì)權(quán)人占有為要件，一般不會產(chǎn)生所謂的不同順序的質(zhì)押。然而在普通債權(quán)入質(zhì)，由于出質(zhì)人仍是入質(zhì)債權(quán)的債權(quán)人，且無法移轉(zhuǎn)占有，質(zhì)權(quán)人享有的只是期待權(quán)，那么，出質(zhì)人仍可以再次處分該債權(quán)。況且，國外立法一般也不禁止設(shè)定不同順序的權(quán)利質(zhì)權(quán)。如瑞士民法典第903條規(guī)定：“后位質(zhì)權(quán)，在前位質(zhì)權(quán)人受到債權(quán)人關(guān)于其債權(quán)的或受到后位質(zhì)權(quán)人關(guān)于其后位質(zhì)權(quán)的書面通知后，始生效力”。
我國一些教授對設(shè)定后順序質(zhì)權(quán)提出三項要求：
第一，應(yīng)以書面為之；
第二，應(yīng)書面將現(xiàn)質(zhì)權(quán)設(shè)定之旨，通知占有債權(quán)證書的質(zhì)權(quán)人，并指示其于受清償后應(yīng)將其證書交于后順序質(zhì)權(quán)人。此通知，應(yīng)由出質(zhì)人或后順序債權(quán)人為之；
第三，對于第三債務(wù)人應(yīng)通知之。通知第三債務(wù)人雖非質(zhì)權(quán)成立的必要條件，然如不通知，則為第三債務(wù)人得因支付于出質(zhì)人而負責(zé)；于通知后，第三債務(wù)人經(jīng)出質(zhì)人及全部債權(quán)人同意，始得為支付。
在同一權(quán)利上設(shè)定數(shù)個普通債權(quán)質(zhì)權(quán)時，實現(xiàn)質(zhì)權(quán)應(yīng)按各質(zhì)權(quán)成立時間的先后來決定，先成立的質(zhì)權(quán)優(yōu)先于其后的質(zhì)權(quán)。
二、質(zhì)押擔保要注意什么？
一是要考慮應(yīng)收賬款雙方的信譽度，特別是在金融機構(gòu)有無不良還款記錄。結(jié)合貸款五級分類中關(guān)于企業(yè)非財務(wù)分析的要領(lǐng)，對企業(yè)的營業(yè)前景進行預(yù)測。要保留企業(yè)銷售合同的原件、賣方企業(yè)的發(fā)貨單、買方企業(yè)的收貨單及貨物驗收合格入庫的證明等，驗證交易的真實性。
二是認真審查企業(yè)的財務(wù)報表。除企業(yè)資產(chǎn)負債率等基本指標外，重點看五項指標。一看應(yīng)收賬款在企業(yè)資產(chǎn)中的占比，這一比例，反映了企業(yè)應(yīng)收賬款的管理的狀況，比例過高，要分析企業(yè)應(yīng)收賬款的管理狀況。二看應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。反映了企業(yè)應(yīng)收賬款的流動性。三看應(yīng)收賬款的平均回收期。這一指標能夠影響我們決定貸款的期限。應(yīng)收賬款的到期日就早于合同規(guī)定的還款日。四看應(yīng)收賬款的成分比例，是否集中于一個客戶。這一比例反映企業(yè)貸款回收的風(fēng)險性。五看付款單位是否為貸款申請企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)，是否存在關(guān)聯(lián)方交易。
三是要求付款方提供承諾書，確認應(yīng)收賬款的具體金額，承諾只向銷售商在貸款銀行的指定賬戶內(nèi)付款。同時要以書面形式規(guī)定，付款方在承諾書中簽字確認到期不付款的違約責(zé)任，以及如果在未告知質(zhì)押權(quán)人的情況下，擅自支付，對由此對銀行產(chǎn)生的損失，承擔賠償責(zé)任等。
四是辦理質(zhì)押登記?！段餀?quán)法》第二百二十八條明確規(guī)定，“以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當事人應(yīng)當訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機構(gòu)辦理出質(zhì)登記時設(shè)立”。辦理質(zhì)押登記后對抗善意第三人的作用起效。應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不可以再轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的，出質(zhì)人應(yīng)以轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款所得的價款，向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)，銀行則提前收回貸款本息。
五是確定合理的質(zhì)押比率。依據(jù)企業(yè)實際情況確定質(zhì)押率控制在50%-70%左右。
六是做好貸中、貸后管理工作。加強貸中風(fēng)險預(yù)警機制。如付款單位出現(xiàn)重大變故;應(yīng)收賬款到期，付款單位未按時付款，銷售企業(yè)怠于行使到期權(quán)力;貸款未按用途使用等情況預(yù)警。信貸員要做好定期或不定期向應(yīng)收賬款欠款企業(yè)核實應(yīng)收賬款余額工作。
以上就是有關(guān)“普通債權(quán)質(zhì)權(quán)的順序，質(zhì)押擔保要注意什么”具體情況，希望能幫您解決您的問題。在具體的司法實踐中，由于案情會比較復(fù)雜，對因債的擔保而引發(fā)的糾紛，建議最好是事先咨詢相關(guān)的債權(quán)法律師，以少走彎路，更好地解決自己所面臨的問題。
