民間借貸的年利率原則上不能超過24%。未超過年利率24%部分的利息法院予以保護；超過年利率24%，但未超過年利率36%部分的利息，已給付的不能再要求對方返還，未給付的也不能再要求對方給付；超過年利率36%部分的利息約定無效，已給付的也可以要求對方返還。民間借貸中存在的“砍頭息”是不受法律保護的。出借人在出借款項時，預先在本金中扣除的利息，不能計入借款本金，要求借款人返還。

案例：年利率24％及其以下屬于“司法保護區(qū)”

 張某作為借款人，向李某出具借條，約定借款20萬元，月利息為5%，借款期限三個月，當日李某將20萬元款項轉賬支付給張某。后張某未按期還款，李某持上述借條起訴張某還款。人民法院判決張某償還李某借款20萬元，利息按照月息2％支付。

法官說法：

《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第二十六條的相關規(guī)定為民間借貸利率劃定了兩條界線，設置了三個區(qū)間：第一，對于年利率24％及其以下的民間借貸利息屬于“司法保護區(qū)”，法院應當予以保護。第二，對于年利率超過36％的民間借貸利息，其超出部分屬于“無效區(qū)”，法院將對超出部分的約定認定為無效，即便債務人已經(jīng)償還亦可請求債權人予以返還。第三，對于當事人約定的年利率為24％到36％之間的部分屬于“自然債務區(qū)”，即這部分利息為自然之債，不得經(jīng)由訴訟程序、國家強制之力得以執(zhí)行。如果債務人已經(jīng)履行的，不得要求債權人返還。