第三方支付機構(gòu)翹首以盼的《非金融機構(gòu)支付管理辦法實施細則》(下稱《實施細則》，6月份頒布的《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》下稱《管理辦法》)于9月21日正式出臺，第三方支付機構(gòu)申請“牌照”的一年大限也正式進入倒計時。

“這個細則基本上延續(xù)了6月份的管理辦法，比較中規(guī)中矩?！币子^國際高級分析師曹飛在接受第一財經(jīng)日報《財商》采訪時表示。

根據(jù)易觀國際數(shù)據(jù)，2010年第二季度中國第三方支付市場交易規(guī)模達到2465億元，環(huán)比增長18%，同比增長88%，其中互聯(lián)網(wǎng)在線支付業(yè)務(wù)達到2360億元。

靜待支付業(yè)務(wù)許可證發(fā)放

多家第三方支付公司均對本報表示，歡迎并擁護《實施細則》的出臺，此舉會進一步將支付行業(yè)的規(guī)則明朗化，推動市場的健康發(fā)展。前期按照相應的規(guī)定申請牌照成為第三方支付公司工作重點。

“這些細則都是央行和第三方支付公司一起商議的結(jié)果，基本上都在支付公司可以接受的范圍內(nèi)?！必敻锻ㄊ袌鼋?jīng)理張抗對本報表示。

“今后第三方支付機構(gòu)的互聯(lián)網(wǎng)風格將逐步轉(zhuǎn)化為類金融機構(gòu)特征?！辈茱w表示，《實施細則》中規(guī)定了很多第三方支付機構(gòu)和銀行業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)關(guān)系、產(chǎn)品服務(wù)如何定價及公告等。

央行資料顯示，截至2010年一季度末，共有260家非金融機構(gòu)法人向央行提交了支付業(yè)務(wù)登記材料，其中排名前四位的產(chǎn)品分別為支付寶、財付通、中國銀聯(lián)電子支付、快錢。

但對于支付業(yè)務(wù)許可證發(fā)放的“時間表”，第三方支付公司均未明確透露。支付寶公關(guān)總監(jiān)陳亮對本報表示：“按照央行規(guī)定目前還有一年時間，并不用特別著急?！?/p>

央行在之前也曾表示，并不對支付業(yè)務(wù)許可證作出數(shù)量限制。多位分析師均表示，目前市場上大的第三方支付企業(yè)拿到“牌照”只是時間問題。

客戶備付金監(jiān)管嚴格

客戶備付金一直是各方關(guān)注焦點。《實施細則》中對客戶備付金的定義、存款賬戶、繳存時間、核查及相關(guān)責任等作了明確規(guī)定，以確?？蛻糍Y金安全。

《實施細則》中明確，客戶備付金是指支付機構(gòu)持有的客戶預存或留存的貨幣資金，以及由支付機構(gòu)代收或代付的貨幣資金。

張抗表示，對于第三方支付企業(yè)來說，客戶備付金最大的變化在于需要將存放在多家銀行的備付金轉(zhuǎn)存在一家銀行。

《實施細則》第59條規(guī)定，《管理辦法》實施前已經(jīng)從事支付業(yè)務(wù)的非金融機構(gòu)接受客戶備付金的，應當在申請《支付業(yè)務(wù)許可證》前確定備付金存管銀行，并將接受的客戶備付金全部結(jié)轉(zhuǎn)至其在該銀行開立的專用存款賬戶。

據(jù)了解，在此規(guī)定之前，由于客戶使用不同銀行卡交易，第三方支付企業(yè)一直將客戶備付金存放在不同銀行，以確保支付交易及時到賬。比如客戶通過招商銀行付款給第三方支付，第三方支付會把這筆資金托管在招商銀行賬戶，最終再由這個托管賬戶轉(zhuǎn)給商戶。

張抗表示：“備付金由多個銀行轉(zhuǎn)到一個銀行將不會對支付便捷性產(chǎn)生太大影響。因為目前隨著超級網(wǎng)銀的上線，跨行轉(zhuǎn)賬也能實現(xiàn)24小時實時到賬?！?/p>

備付金“利息”歸屬不明

在6月份出臺的《管理辦法》中明確規(guī)定，“支付機構(gòu)接受的客戶備付金不屬于支付機構(gòu)的自有財產(chǎn)”，但備付金利息歸屬問題在此次《實施細則》中并未明確。曹飛表示：“可能由于這個問題比較敏感，所以并未公示。”

“嚴格來說，這部分資金并不能稱之為利息，因為這并不是個人存款?！睆埧贡硎?，監(jiān)管部門沒有明確界定這部分資金歸屬之前，銀行和第三方支付企業(yè)都不能挪用?！捌鋵崒τ诘谌街Ц稒C構(gòu)來說，這部分資金只能是九牛一毛，手續(xù)費才是主要收入來源。只是個人非常關(guān)注這個問題?！?/p>

支付寶此前曾對記者表示，備付金利息一直掛在“應付款項”上，即不計入收入，也不計入支出?！暗缺O(jiān)管層明確歸誰就歸誰?！?/p>

而對于不以個人擔保交易為主的第三方支付企業(yè)來說，達到備付金相關(guān)規(guī)定則問題不是太大?？戾X相關(guān)負責人對本報表示，對于以行業(yè)應用為主的支付公司來說，企業(yè)之間通常希望資金轉(zhuǎn)賬越快越好。客戶資金基本不在第三方支付賬戶停留，通常T+1日或T+2日即可到賬?！八晕覀兓旧喜淮嬖谔嗟膫涓督饐栴}?！?/p>

預付卡發(fā)票仍未明確

劉田

此次連同第三方支付機構(gòu)一起被納入監(jiān)管之列的還包括預付卡機構(gòu)?！秾嵤┘殑t》中規(guī)定，預付卡發(fā)卡機構(gòu)與特約商戶不屬于同一法人者，均適用于《管理辦法》，但僅限于發(fā)放社會保障金的預付卡、僅限于乘坐公共交通工具的預付卡和僅限于繳納電話費等通信費用的預付卡除外。如此看來，各種通用預付卡如斯瑪特卡、部分地區(qū)市民卡均被納入監(jiān)管范圍。

但對于之前爭議頗多的發(fā)票問題，《實施細則》中并沒有進一步規(guī)定。中國預付卡網(wǎng)站負責人周富對本報表示：“目前《實施細則》還處于征求意見狀態(tài)，我已提出建議應該在規(guī)定中加一條，具體開具發(fā)票方式，參照國家稅務(wù)總局與各地方稅務(wù)局的法律法規(guī)執(zhí)行?！?/p>

此外，在客戶備付金的概念中明確規(guī)定“預付卡中未使用的預付價值對應的貨幣資金也屬于客戶備付金?！蹦敲?，預付卡這部分資金將需要集中托管在一家銀行，并接受監(jiān)管。周富指出，此前部分預付卡公司挪用客戶備付金的情況非常嚴重，因為預付卡公司僅靠利息是遠遠不能維持經(jīng)營的。

《管理辦法》第三十條規(guī)定，實繳貨幣資本與備付金日均余額的比例不得低于10%，周富則指出《實施細則》應明確實繳貨幣資本的調(diào)整時間。“比如每個會計年度計算且調(diào)整一次。否則一些大的支付機構(gòu)，業(yè)務(wù)增長過快，調(diào)整會非常麻煩，且占用企業(yè)現(xiàn)金流，不利于企業(yè)發(fā)展?！?/p>

另一預付卡公司內(nèi)部人士對本報表示，預付卡尤其是商業(yè)儲值卡業(yè)務(wù)具有很強的季節(jié)性變化。通常都是在年底、春節(jié)期間出現(xiàn)發(fā)卡高峰，如果以那段時間的余額數(shù)據(jù)為依據(jù)，會與全年的平均數(shù)據(jù)有較大差異，因而對于支付機構(gòu)的實繳資本壓力過大。相反，用淡季的余額做測算，又會減少風險測算基數(shù)。

周富還指出，預付卡有效期通常為兩年，有效期結(jié)束后很多人卡內(nèi)仍有部分資金余額，對于預付卡這部分殘值如何處理，《實施細則》中也尚無明確規(guī)定。