第七條　保險(xiǎn)公司的機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分開管理，單獨(dú)核算。

保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)每年對(duì)保險(xiǎn)公司的機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行核查，并向社會(huì)公布；根據(jù)保險(xiǎn)公司機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的總體盈利或者虧損情況，可以要求或者允許保險(xiǎn)公司相應(yīng)調(diào)整保險(xiǎn)費(fèi)率。

調(diào)整保險(xiǎn)費(fèi)率的幅度較大的，保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行聽證。

【詳解】本條是關(guān)于強(qiáng)制保險(xiǎn)管理核算要求的有關(guān)規(guī)定以及對(duì)保險(xiǎn)公司調(diào)整費(fèi)率的有關(guān)要求。

（一）本條第1款要求機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)必須與其他業(yè)務(wù)分開管理，并實(shí)行單獨(dú)核算。

機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)關(guān)系到廣大消費(fèi)者的切身利益，目前，我國(guó)采用商業(yè)化運(yùn)作方式，在不以營(yíng)利為目的前提下，由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)和管理強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。為了防止保險(xiǎn)公司借強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)名義，捆綁銷售其他商業(yè)險(xiǎn)種，或者將商業(yè)險(xiǎn)種發(fā)生的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用、理賠費(fèi)用等支出納入強(qiáng)制保險(xiǎn)，提高強(qiáng)制保險(xiǎn)的成本，本款規(guī)定強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)必須與其他商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分開管理，采取單獨(dú)管理和單獨(dú)核算，嚴(yán)格控制成本和費(fèi)用支出。

首先，在業(yè)務(wù)管理上，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)機(jī)動(dòng)車責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)標(biāo)志和保險(xiǎn)單證管理辦法，使用經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)監(jiān)制的保險(xiǎn)單證和保險(xiǎn)標(biāo)志，并派專人負(fù)責(zé)強(qiáng)制保險(xiǎn)單證的印制、發(fā)送、存放、登記、領(lǐng)用、使用、收回、核銷、盤點(diǎn)以及歸檔等管理工作。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險(xiǎn)公司內(nèi)控管理制度的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程管理與風(fēng)險(xiǎn)管控。

其次，在財(cái)務(wù)管理上，強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)核算上應(yīng)與其他業(yè)務(wù)分開，單獨(dú)設(shè)賬管理，并由專門報(bào)表反映其經(jīng)營(yíng)情況。強(qiáng)制保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理和核算原則必須符合《保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)制度》、《保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度》、《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法（試行）》、《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法實(shí)施細(xì)則（試行）》以及其他中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的分險(xiǎn)種核算的有關(guān)規(guī)定。

強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)下的收入、支出、準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)以及承保利潤(rùn)應(yīng)記入強(qiáng)制保險(xiǎn)相應(yīng)科目。收人包括保費(fèi)收人、分保費(fèi)收入、追償款收入；支出包括賠款支出、分出保費(fèi)、分保賠款支出、分保費(fèi)用支出、手續(xù)費(fèi)支出、營(yíng)業(yè)稅金及附加、提取救助基金、提取保險(xiǎn)保障基金、營(yíng)業(yè)費(fèi)用。準(zhǔn)備金包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金和保險(xiǎn)監(jiān)管部門規(guī)定的其他責(zé)任準(zhǔn)備金。

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是指在準(zhǔn)備金評(píng)估日為尚未終止的保險(xiǎn)責(zé)任而提取的準(zhǔn)備金，包括保險(xiǎn)公司為保險(xiǎn)期間在一年以內(nèi)（含一年）的保險(xiǎn)合同項(xiàng)下尚未到期的保險(xiǎn)責(zé)任而提取的準(zhǔn)備金，以及為保險(xiǎn)期間在一年以上（不含一年）的保險(xiǎn)合同項(xiàng)下尚未到期的保險(xiǎn)責(zé)任而提取的長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金。根據(jù)《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法（試行）》的規(guī)定，機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)采用三百六十五分之一法評(píng)估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。

未決賠款準(zhǔn)備金是指保險(xiǎn)公司對(duì)尚未結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備金，包括已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報(bào)案賠款準(zhǔn)備金和理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金。已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金是指為保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生并已向保險(xiǎn)公司提出索賠，保險(xiǎn)公司尚未結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備金。對(duì)已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金，應(yīng)當(dāng)采用逐案估計(jì)法、案均賠款法以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他方法謹(jǐn)慎提取。

已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金是指保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生，但尚未向保險(xiǎn)公司提出索賠的賠案而提取的準(zhǔn)備金。應(yīng)當(dāng)采用至少下列兩種方法進(jìn)行謹(jǐn)慎評(píng)估提取：（1）鏈梯法；（2)案均賠款法；（3）準(zhǔn)備金進(jìn)展法；(4)B-F法等其他合適的方法。

理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金是指為尚未結(jié)案的賠償案可能發(fā)生的費(fèi)用而提取的準(zhǔn)備金，包括直接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金和間接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金。對(duì)直接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)采取逐案預(yù)估法提取，對(duì)間接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金，采用比較合理的比率分?jǐn)偡ㄌ崛　?/p>

強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備金計(jì)提方法與標(biāo)準(zhǔn)比照中國(guó)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法（試行）》、《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法實(shí)施細(xì)則（試行）》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。準(zhǔn)備金提取方法一經(jīng)確定，不得隨意更改。

對(duì)于難以直接歸集到強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)下的營(yíng)業(yè)費(fèi)用和理賠費(fèi)用，應(yīng)運(yùn)用合理的方法進(jìn)行分配后記入相應(yīng)科目。如果沒有更合理的分配方法，營(yíng)業(yè)費(fèi)用的分配可按保費(fèi)收人的比例進(jìn)行分?jǐn)?，理賠費(fèi)用的分配可按賠款支出的比例進(jìn)行分?jǐn)偂ＹM(fèi)用的分?jǐn)偡椒☉?yīng)在相關(guān)報(bào)表中充分披露。

（二）本條第2款要求保監(jiān)會(huì)定期對(duì)各保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)情況進(jìn)行核查，并根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)調(diào)整費(fèi)率，確保該項(xiàng)業(yè)務(wù)的非盈利性。

機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在費(fèi)率厘定時(shí)要遵循不盈利不虧損原則，但在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過程中，存在盈利或虧損的可能。同時(shí)，由于這是我國(guó)在新的法律體系下首次實(shí)行的強(qiáng)制保險(xiǎn)制度，保險(xiǎn)行業(yè)缺乏相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)來厘定費(fèi)率，費(fèi)率厘定是否合理與準(zhǔn)確需要時(shí)間的檢驗(yàn)。因此，保監(jiān)會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核查，假如承保利潤(rùn)較高，則下調(diào)費(fèi)率，虧損較高，則上調(diào)費(fèi)率。

公司調(diào)整機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)費(fèi)率水平須經(jīng)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，保監(jiān)會(huì)根據(jù)《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法》、《保監(jiān)會(huì)行政許可事項(xiàng)實(shí)施規(guī)程》以及本條例的有關(guān)要求進(jìn)行審批。

保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)將核查結(jié)果向社會(huì)公布，確保消費(fèi)者的知情權(quán)。

（三）本條第3款要求保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司費(fèi)率調(diào)整幅度較大的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行聽證。

為確保機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的合理性與透明度，保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)費(fèi)率聽證應(yīng)遵循公開、公正、客觀和效率原則，廣泛聽取社會(huì)公眾意見，并接受社會(huì)監(jiān)督。聽證組織者和主持人為保監(jiān)會(huì)；聽證申請(qǐng)人為經(jīng)營(yíng)機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)；聽證代表為社會(huì)各界代表；聽證內(nèi)容為機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)費(fèi)率調(diào)整水平。

機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)費(fèi)率聽證辦法由保監(jiān)會(huì)制定。