案情簡(jiǎn)介：虛構(gòu)理財(cái)協(xié)議非法集資詐騙

2014年8月，孫某與萬(wàn)某、李某（二人均已另案處理）合伙成立鄭州H投資有限公司，孫某擔(dān)任該公司法定代表人，萬(wàn)某、李某分別擔(dān)任經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，該公司實(shí)際有孫某指揮與控制。2015年7月，孫某未經(jīng)國(guó)家金融部門批準(zhǔn)，以“回購(gòu)計(jì)劃”的名義，向社會(huì)公眾實(shí)施集資行為。至2016年3月案發(fā)前，孫某以該公司的名義，以高額回報(bào)為誘餌，虛構(gòu)并隱瞞集資用途、夸大公司實(shí)際資產(chǎn)，用吸收新資金償還以前吸收的集資款的本金與利息的方法，騙取委托人信任，采用上述方式騙取社會(huì)上80余人投資款合計(jì)人民幣400萬(wàn)元。這些集資款處理兌付前期集資的款的利息外，還用于孫某個(gè)人購(gòu)買房產(chǎn)、游艇、汽車等個(gè)人消費(fèi)。因資金連斷裂，孫某等不能兌現(xiàn)委托人的本金與利息款而案發(fā)，尚有300萬(wàn)元不能追回。

法院判決：成立集資詐騙罪

理由：以非法占有為目的，采取虛構(gòu)事實(shí)，以高回報(bào)率為誘餌的方法非法集資，騙取他人財(cái)物，數(shù)額特別巨大，構(gòu)成集資詐騙罪，判處有期徒刑十一年，并處罰金四十萬(wàn)，孫某的違法所得繼續(xù)退賠各被害人。

一審判決后孫某提起上訴，其家屬慕名找到張獻(xiàn)偉律師。經(jīng)過(guò)認(rèn)真分析，細(xì)致研判。張獻(xiàn)偉律師認(rèn)為：個(gè)人為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實(shí)施犯罪的，或者公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后，以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)的；或者盜用單位名義實(shí)施犯罪，違法所得由實(shí)施犯罪的個(gè)人私分的，全部按自然人犯罪的規(guī)定定罪處罰。本案不是單位犯罪，但如果孫某繼續(xù)退賠各被害人損失，二審法院會(huì)考慮孫某的退賠情況而給予從輕處罰。辯護(hù)方案確定后，張律師積極做孫某家屬的工作，并及時(shí)向法院提交辯護(hù)意見(jiàn),二審判決,孫某罪名成立,但被從輕處罰,判處有期徒刑十年.

律師說(shuō)法:單位犯罪的認(rèn)定應(yīng)考慮行為的本質(zhì)特征

集資詐騙罪是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。個(gè)人為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實(shí)施犯罪的，或者公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后，以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)的；或者盜用單位名義實(shí)施犯罪，違法所得由實(shí)施犯罪的個(gè)人私分的，全部按自然人犯罪的規(guī)定定罪處罰。

本案中，雖然本案各委托人確實(shí)是與涉案公司而非與孫某簽訂委托理財(cái)合同，在名義上集資行為是以單位名義實(shí)施的，但實(shí)際上，集資詐騙所得未歸單位所有，集資款項(xiàng)均匯到孫某個(gè)人賬戶，由孫某占有、支配。因此，本案中，孫某為進(jìn)行非法集資活動(dòng)而設(shè)立公司且該公司設(shè)立后以實(shí)施集資詐騙為主要活動(dòng)，本案實(shí)際上是利用公司的名義而實(shí)施的自然人犯罪，不是單位犯罪。孫某的家屬積極替孫某退賠被害人損失也對(duì)孫某的從輕處罰發(fā)揮了重要作用。

相關(guān)法規(guī)：

《刑法》第一百九十二條  以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

《關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問(wèn)題的解釋》第二條  個(gè)人為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實(shí)施犯罪的，或者公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后，以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)的，不以單位犯罪論處

第三條  盜用單位名義實(shí)施犯罪，違法所得由實(shí)施犯罪的個(gè)人私分的，依照刑法有關(guān)自然人犯罪的規(guī)定定罪處罰。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第四條第二款第二項(xiàng) 使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”：（二） 肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；

第五條  個(gè)人進(jìn)行集資詐騙，數(shù)額在１０萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在３０萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”；數(shù)額在１００萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額特別巨大”。

以上就是關(guān)于“集資詐騙犯罪中如何認(rèn)定單位犯罪”問(wèn)題的解答，如果您還有其他疑問(wèn)，歡迎咨詢專業(yè)商事犯罪辯護(hù)律師。