一、什么是信用證詐騙

信用證詐騙罪是指行為人使用偽造、變?cè)斓男庞米C或附隨的單據(jù)、文件，或者使用作廢的信用證，或者騙取信用證，或者以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的行為。

（一）信用證詐騙罪的客體

信用證詐騙罪的客體是復(fù)雜客體，即國(guó)家對(duì)信用證的管理制度和公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。其中，國(guó)家對(duì)信用證的管理制度是主要客體，公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)是次要客體?；诖耍覈?guó)刑法將信用證詐騙罪納入破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪一章中。這說(shuō)明信用證詐騙罪不是普遍的財(cái)產(chǎn)犯罪，與普通詐騙罪是有區(qū)別的。本罪的次要客體——財(cái)產(chǎn)所有權(quán)對(duì)于本罪的量刑有著關(guān)鍵作用，如所侵犯的財(cái)產(chǎn)數(shù)額大小就直接影響著本罪的量刑幅度。本罪的犯罪對(duì)象是信用證及其附隨的單據(jù)、文件（一般表現(xiàn)為偽造、變?cè)斓男庞米C及其附隨的單據(jù)、文件，作廢的信用證）和公私財(cái)產(chǎn)。

（二）信用證詐騙罪的客觀方面

本罪在客觀方面表現(xiàn)為以下4種形式：

1.使用偽造、變?cè)斓男庞米C或附隨的單據(jù)、文件進(jìn)行詐騙的。偽造信用證或附隨的單據(jù)、文件，是指行為人仿照信用證或附隨的單據(jù)、文件的形狀、格式、規(guī)格、內(nèi)容等，采用印刷、描繪、復(fù)制、拓印等方法，非法制作虛假的信用證或附隨的單據(jù)、文件的行為。變?cè)煨庞米C或附隨的單據(jù)、文件，是指行為人對(duì)真的信用證或附隨的單據(jù)、文件采用涂改、剪接、挖補(bǔ)等方法，改變信用證或附隨的單據(jù)、文件的內(nèi)容、條款等，使其成為虛假的信用證的行為。行為人既可以使用由自己偽造、變?cè)斓纳鲜鑫锲?，也可以使用由他人偽造、變?cè)斓纳鲜鑫锲贰?/p>

2.使用作廢的信用證進(jìn)行詐騙的。作廢的信用證，是指因不具備有效條件而被放棄使用的信用證。如過(guò)期的信用證，無(wú)效的信用證，可撤銷的信用證經(jīng)有撤銷權(quán)人撤銷的。行為人如果明知是作廢的信用證而使用的，則構(gòu)成本罪，反之，如果行為人主觀上不明知是作廢的信用證而使用的，則不構(gòu)成本罪。

3.騙取信用證進(jìn)行詐騙的。騙取信用證是指行為人采用虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相的方法欺騙銀行為其開(kāi)具信用證的行為。騙取信用證的方法是多種多樣的，如在著名的衡水信用證詐騙案中，梅直芳等犯罪分子就是采用向中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行衡水支行提供虛假的“引資”承諾書(shū)和“合作伙伴”名單等手段，騙取了高達(dá)100億美元的信用證。無(wú)論行為人采用何種方式騙取信用證進(jìn)行詐騙，均不影響本罪的成立。

4.以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。這是指以上述3種方式之外的其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的行為。司法實(shí)踐中，較為常見(jiàn)的是開(kāi)證申請(qǐng)人利用 “軟條款”信用證，即“陷阱”信用證，單方面解除開(kāi)證行保證付款的責(zé)任，從而騙取對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)物。常見(jiàn)的“陷阱”有如下幾項(xiàng)：買方要求領(lǐng)事簽證；買方指定檢查機(jī)構(gòu)；信用證開(kāi)出后暫不生效，需待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效，或待貨樣經(jīng)開(kāi)證人確認(rèn)后再通知生效；規(guī)定船公司、船名、目的港、裝船日期、起運(yùn)港、驗(yàn)收人等，須待開(kāi)證通知或須開(kāi)證人同意，開(kāi)證銀行將以修改書(shū)的形式另行通知；開(kāi)證人出具的品質(zhì)證書(shū)、收貸收據(jù)或開(kāi)征人簽發(fā)的裝運(yùn)指標(biāo)、證書(shū)和數(shù)據(jù)上開(kāi)證人的簽字須由開(kāi)證行核實(shí)，或與開(kāi)證行存檔之簽樣相符。（三）信用證詐騙罪的主體

（三）信用證詐騙罪的主體是一般主體。即凡具備刑事責(zé)任能力的自然人和單位，只要實(shí)施了信用證詐騙行為，均構(gòu)成本罪。值得注意的是，由于信用證主要用于國(guó)際貿(mào)易之中，故這里的自然人包括外國(guó)人和無(wú)國(guó)籍人。

（四）信用證詐騙罪的主觀方面

信用證詐騙罪在主觀方面表現(xiàn)為故意。本罪在主觀方面包括直接故意是毫無(wú)疑問(wèn)的，但是否包括間接故意則是一個(gè)值得探討的問(wèn)題。筆者認(rèn)為，根據(jù)我國(guó)刑法理論，信用證詐騙罪，在主觀方面不僅包括直接故意，而且也應(yīng)包括間接故意。因?yàn)楫?dāng)行為人實(shí)施信用證詐騙犯罪行為時(shí)，就已經(jīng)預(yù)見(jiàn)到自己的行為可能會(huì)造成破壞國(guó)家對(duì)信用證的管理制度和侵犯公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的危害結(jié)果，這時(shí)如果行為人仍然繼續(xù)實(shí)施信用證詐騙行為，聽(tīng)任這種可能的危害結(jié)果的發(fā)生，這就表明行為人不僅在主觀上具有較大的惡性，而且危害結(jié)果一旦發(fā)生，在客觀上也破壞了國(guó)家對(duì)信用證的管理制度，侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，具有嚴(yán)重的社會(huì)危害性，故本罪在主觀方面應(yīng)包括間接故意。

二、信用證詐騙罪如何認(rèn)定

（一）信用證詐騙罪罪與非罪的區(qū)分

本罪屬于行為犯，只要行為人實(shí)施了刑法第195條規(guī)定的信用證詐騙行為之一的，即構(gòu)成本罪。當(dāng)然，如果行為人在利用信用證進(jìn)行詐騙時(shí)，情節(jié)顯著輕微，危害不大的，符合刑法典第13條“但書(shū)”規(guī)定的，則不應(yīng)以犯罪論處。

（二）信用證詐騙罪與近似犯罪的區(qū)分

1.與普通詐騙罪的區(qū)分。信用證詐騙罪是利用信用證進(jìn)行詐騙的犯罪行為，是特殊詐騙罪之一種。信用證詐騙罪與普通詐騙罪屬于刑法上的“法條競(jìng)合”情況。依據(jù)特殊法條優(yōu)于一般法條的原則，當(dāng)行為人實(shí)施了信用證詐騙行為時(shí)，應(yīng)優(yōu)先適用特殊法條即刑法第195條，構(gòu)成信用證詐騙罪。

2.與偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪的區(qū)分。偽造、變?cè)旖鹑谄弊C包括偽造、變?cè)煨庞米C及其附隨的單據(jù)、文件的行為。二者的區(qū)分主要在于：是否“使用”偽造、變?cè)斓男庞米C及其附隨的單據(jù)、文件進(jìn)行詐騙。行為人如果是出于詐騙目的而偽造、變?cè)煨庞米C及其附隨的單據(jù)、文件，則構(gòu)成信用證詐騙罪。行為人如果不是出于詐騙目的（比如為出賣盈利等）而偽造、變?cè)煨庞米C及其附隨的單據(jù)、文件，則構(gòu)成偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪。構(gòu)成信用證詐騙罪也可以是使用由他人偽造、變?cè)斓男庞米C及其附隨的單據(jù)、文件。

（三）信用證詐騙罪特殊形態(tài)的區(qū)分

1.信用證詐騙罪的既遂與未遂。信用證詐騙罪是行為犯。所謂行為犯，是指以法定的犯罪行為的完成作為既遂標(biāo)志的犯罪。這類犯罪的既遂并不要求造成物質(zhì)性的和有形的犯罪結(jié)果，而是以行為完成為標(biāo)志，但是這些行為又不是一著手即告完成的，按照法律的要求，這種行為要有一個(gè)實(shí)行過(guò)程，要達(dá)到一定程度，才能視為行為的完成。因此，行為人只要實(shí)施完畢了刑法第195條規(guī)定的行為之一的，即構(gòu)成本罪的既遂；反之，如果由于行為人意志以外的原因尚未完成信用證詐騙犯罪的，則構(gòu)成本罪的未遂。值得注意的是，行為人使用偽造、變?cè)斓男庞米C及其附隨的單據(jù)、文件進(jìn)行詐騙，但其行為停止在“正在偽造、變?cè)臁彪A段或“偽造、變?cè)焱戤叀彪A段，應(yīng)如何定罪?筆者認(rèn)為，應(yīng)定信用證詐騙罪而不是偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪。因?yàn)檫@里的偽造、變?cè)煨袨榕c詐騙行為是密切相關(guān)的，行為人是出于詐騙目的的偽造、變?cè)?，只是由于行為人意志以外的原因，犯罪停止在上述兩個(gè)階段，故應(yīng)構(gòu)成信用證詐騙罪的預(yù)備或未遂形態(tài)。

2.信用證詐騙罪的一罪與數(shù)罪情形。（1）盜竊信用證又使用的。盜竊信用證，因信用證是一種支付手段，行為人僅取得了信用證所表明的財(cái)產(chǎn)權(quán)利；使用盜竊的信用證，表明行為人意圖非法占有該信用證所代表的財(cái)產(chǎn)。這里又分兩種情況。一是以使用信用證為目的而實(shí)施盜竊信用證的行為。在這里，盜竊信用證是一種手段行為，使用信用證是一種目的行為，符合牽連犯的構(gòu)成特征。根據(jù)牽連犯“從一重處罰”的原則，構(gòu)成信用證詐騙罪。二是盜竊信用證后才使用信用證的行為。這里應(yīng)構(gòu)成盜竊罪未遂和信用證詐騙罪。（2）自己偽造、變?cè)煨庞米C后又使用的，構(gòu)成信用證詐騙罪。信用證詐騙罪既可以使用由他人偽造、變?cè)斓男庞米C，也可以使用由自己偽造、變?cè)斓男庞米C。

三、信用證詐騙罪怎么判

犯信用證詐騙罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)；數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的，處無(wú)期徒刑或者死刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

單位犯本罪的，實(shí)行雙罰制，即對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額特別巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑。