一、金融憑證詐騙罪立案標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)最高人民檢察院和公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪條件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》，個(gè)人進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在五千元以上的；單位進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額較大”，應(yīng)予追訴。

根據(jù)本款規(guī)定，構(gòu)成金融憑證詐騙罪，應(yīng)符合以下條件：

（一）行為人使用的銀行結(jié)算憑證，必須是偽造、變?cè)斓摹?/p>

這里所說(shuō)的“偽造”，是指行為人未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)的批準(zhǔn)，非法印制銀行結(jié)算憑證的行為；所謂的“變?cè)臁?，是指行為人在真?shí)、合法的銀行結(jié)算憑證的基礎(chǔ)上或者以真實(shí)的銀行結(jié)算憑證為基本材料，通過(guò)剪接、挖補(bǔ)、涂改等手段，對(duì)銀行結(jié)算憑證的主要內(nèi)容，非法加以改變的行為。

（二）行為人必須實(shí)施了“使用”偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的行為。這里所說(shuō)的“使用”，是指以非法占有他人財(cái)物為目的，進(jìn)行詐騙活動(dòng)的。如果行為人僅是偽造、變?cè)炝宋惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證，而沒(méi)有使用的，則不構(gòu)成此項(xiàng)犯罪行為。這里所說(shuō)的“銀行結(jié)算憑證”，是指辦理銀行結(jié)算的憑據(jù)和證明。根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定，我國(guó)結(jié)算方式中使用的結(jié)算憑證主要有匯票、本票、支票以及委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等。其中，“委托收款憑證”，是指收款人在委托銀行向付款人收取款項(xiàng)時(shí)，所填寫(xiě)提供的憑據(jù)和證明。這里所說(shuō)的“匯款憑證”，是指匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人時(shí)，所填寫(xiě)的憑據(jù)和證明。

這里所說(shuō)的“銀行存單”，既是一種信用憑證，也是一種銀行結(jié)算憑證。銀行憑以辦理收付次數(shù)比較少、具有固定性的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，如一次存取的整存整取和定活兩便儲(chǔ)蓄存款等。它是由儲(chǔ)戶(hù)向銀行交存款項(xiàng)，辦理開(kāi)戶(hù)，銀行簽發(fā)載有戶(hù)名、帳號(hào)、存款金額、存期、存人日、到期日、利率等內(nèi)容的存單，憑以辦理存款的取存。存款到期后，銀行有到期絕對(duì)付款的責(zé)任，可以?huà)焓?。因此，可以說(shuō)銀行存單是一種重要的信用和結(jié)算憑證。

二、金融憑證詐騙罪客體要件是什么

本罪所侵害的客體是復(fù)雜客體。既侵犯了國(guó)家有關(guān)金融憑證的管理制度，同時(shí)又對(duì)公私財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)造成損害。從廣義上來(lái)說(shuō)，匯票、本票、支票都屬于銀行的結(jié)算憑證，與委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證等金融憑證具有相同的性質(zhì)。但作為本罪行為對(duì)象的金融憑證，則僅是指委托收款憑證、匯款憑證及銀行存單。如果使用偽造的、變?cè)斓膮R票、本票、支票進(jìn)行詐騙，構(gòu)成犯罪的，不構(gòu)成本罪、而應(yīng)是票據(jù)詐騙罪。

所謂委托收款憑證，是指收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)所提供的憑據(jù)與證明。利用委托收款的方式進(jìn)行銀行結(jié)算，其必以收款人向其開(kāi)戶(hù)銀行填寫(xiě)委托收款的憑證，并提供收款依據(jù)為前提。收款的依據(jù)一般有經(jīng)濟(jì)合同、各項(xiàng)勞務(wù)費(fèi)用的收費(fèi)單據(jù)、各項(xiàng)代辦業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)憑證等證明。委托收款憑證根據(jù)其方式的不同可分為郵寄和電報(bào)劃回兩種情況，具體采用哪種，則由收款人自己加以選擇，在付款期滿(mǎn)后，銀行即將應(yīng)付的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到收款人的帳戶(hù)上。所謂匯款憑證，是指匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人時(shí)所提供的憑據(jù)和證明。按照銀行傳遞憑證的方式不同，可分為信匯和電匯兩種方式。前者即信匯方式、是指委托銀行以郵寄的方法劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)；后者即電匯，則是指委托銀行采用電報(bào)的方式劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)。

所謂銀行存單、作為一種銀行結(jié)算憑證，亦是一種信用憑證。它是由客戶(hù)即存款人向銀行交存款項(xiàng)、辦理開(kāi)戶(hù)后，由銀行簽發(fā)的載有戶(hù)名、帳號(hào)、存款金額、存期、存入日、到期日、利率等內(nèi)容的一種銀行到期絕對(duì)付款的結(jié)算憑據(jù)和證明。存款人憑其可以辦理存款的取存，銀行則憑其辦理收付款項(xiàng)，次數(shù)較少，是具有相對(duì)固定性的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，如一次性的整存整取、定活兩便的儲(chǔ)蓄存款等就是憑銀行存單予以結(jié)算。