一、民間借貸中如何計算利率
利率的約定是借貸雙方達(dá)成協(xié)議的重要內(nèi)容之一，很多民間借貸帶有一種投資性質(zhì)在里面，如果利率約定不清，則容易影響投資的效果和期望?！吨腥A人民共和國合同法》（以下簡稱合同法）二百一十一條規(guī)定：“自然人之間的借款合同對支付利息沒有約定或者約定不明確的，視為不支付利息?！钡?，如果借款合同到期，借款人沒有還款，那么從還款到期日開始計算，也可以要求借款人支付利息。所以，在訂立借款合同時，明確利率是十分必要的。
雖然我國法律允許民間借貸可以約定一定的利率，但是利率的約定一定要符合我國法律的規(guī)定，否則，一旦發(fā)生糾紛，出借方極有可能因此造成損失。關(guān)于利率的約定，我國法律已有較為明確的規(guī)定，如合同法第二百一十一條二款規(guī)定：“自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國家有關(guān)限制借款利率的規(guī)定?！?/p>
我國相關(guān)的司法解釋也進(jìn)一步明確上述規(guī)定，即民間借貸利率最高不得超過銀行同期、同類貸款利率的四倍。我國法律雖然將民間借貸合同設(shè)定為合法的民事行為，雙方當(dāng)事人在借貸過程中本著自愿原則有高度的自治性，但是，一旦借貸雙方約定的利率超過上述規(guī)定的限度，我國法律對超出部分的利息將不予保護(hù)。
在民間借貸中，我們經(jīng)常遇到事先扣除利息的現(xiàn)象。表面看，出借方先將利息收回好象保護(hù)了自己的利益，其實該做法直接損害的就是出借方的利益（如果出借方有投資的目的）。合同法第二百條規(guī)定：“借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息在本金中扣除的，應(yīng)按照實際借款數(shù)額返還借款并計算利息?！彼?，事先扣除利息實際等于減少計算利息的本金。
二、民間借貸違約責(zé)任的效力認(rèn)定
根據(jù)《合同法》第一百一十四條第一款規(guī)定：“當(dāng)事人可以約定一方違約時應(yīng)當(dāng)根據(jù)違約情況向?qū)Ψ街Ц兑欢〝?shù)額的違約金；也可以約定因違約產(chǎn)生的損失賠償額的計算方法?！?/p>
《民法通則》第一百一十二第二款規(guī)定：“當(dāng)事人可以在合同中約定，一方違反合同時，向另一方付一定數(shù)額的違約金；也可以在合同中約定對于違反合同而產(chǎn)生的損失計算方法?！睆倪@些規(guī)定看，我國法律允許當(dāng)事人通過事先約定在違約后生效的獨(dú)立于履行行為之外的給付義務(wù)。
違約金在性質(zhì)上分為補(bǔ)償性違約金和懲罰性違約金，一般認(rèn)為我國法律規(guī)定違約金是以補(bǔ)償性違約金為原則的。對于懲罰性違約金，我國法律雖未禁止，但并非完全放任。就我國法律而言，可以援用《合同法》第五十二條、第五十四條，通過無效、可撤銷等制度來規(guī)范此類條款的效力。合同條款無效可為全部無效和部分無效。法院在審理合同糾紛案件時，首先就應(yīng)當(dāng)主動審查合同的效力，當(dāng)然應(yīng)包括違約條款的效力。
《合同法》第五十二條規(guī)定了合同無效的五個情形，包括違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的情形?！睹穹ㄍ▌t》和《合同法》賦予合同當(dāng)事人有權(quán)約定違約條款，法院在確認(rèn)違約條款的效力時，應(yīng)依據(jù)相應(yīng)的法律、行政法規(guī)的規(guī)定予以主動審查。在民間借貸關(guān)系中，審查其效力應(yīng)依據(jù)《合同法》第二百一十一條第二款：自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國家有關(guān)限制借款利率的規(guī)定。
我國關(guān)于限制借款利率的規(guī)定在法律、行政法規(guī)中未明確，《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第六條明確規(guī)定：“民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍（含利率本數(shù)）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護(hù)?！?如合同約定的利息超過銀行同類貸款利率的四倍則認(rèn)定為高利貸，違反法律禁止性規(guī)定屬無效部分，依法不予保護(hù)。通則認(rèn)為，該司法解釋是我國關(guān)于高利貸的禁止規(guī)定。
借款合同中的高額違約金條款為部分無效，即超過銀行同類貸款利率計算四倍的約定無效。在借款合同中當(dāng)事人約定的逾期違約金宜視作當(dāng)事人約定的利息損失，法院可支持借款期限內(nèi)按銀行同類貸款利率計算四倍以內(nèi)的利息，超過部分不予支持。超出借款期限的損失，以本金加不超過四倍利息作為基數(shù)，按原借款合同約定利率不超銀行同類貸款利率的四倍計算貸款人的利息損失。
至于，雙方還約定了其他違約責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)以給貸款人實際造成直接經(jīng)濟(jì)損失為限予以確認(rèn)。
