一、逾期借款利息的計(jì)算方法

我們知道，借款合同依貸款人性質(zhì)，分為商業(yè)借款和民間借款。前者是指由商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)作為貸款人的借款，后者是自然人間及法人與自然人間的借款。對(duì)于逾期借款利息的計(jì)算方法，因借款合同的性質(zhì)不同而有所區(qū)別。

一是當(dāng)事人在借款合同中對(duì)借款期限、借款期間的利息及逾期借款利息有約定的，尊重當(dāng)事人的意思自治，應(yīng)從其約定。商業(yè)借款的逾期利息只要不超過(guò)人民銀行規(guī)定的利率標(biāo)準(zhǔn)，民間借款符合最高人民法院規(guī)定的不高于銀行貸款利率的4倍，就應(yīng)按照其約定的利率計(jì)算。

二是當(dāng)事人在借款合同中只對(duì)借款期間的利息作了約定，對(duì)逾期借款利息沒(méi)有約定。商業(yè)借款的貸款人既可以按合同約定的借款期間內(nèi)的利率要求借款人支付逾期利息，亦可按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定要求借款人支付逾期利息，其選擇權(quán)在于貸款人，而民間借款只能要求借款人按合同約定的借款期間內(nèi)的利率支付逾期利息。

三是當(dāng)事人在借款合同中，既未對(duì)借款期間的利息作出約定，也未對(duì)逾期借款利息作出約定，此類(lèi)合同多見(jiàn)于民間借款。又分為兩種類(lèi)型：一類(lèi)是定期的無(wú)息借款，一類(lèi)是不定期的無(wú)息借款。定期的無(wú)息借款，貸款人則要求借款人從還款期限屆滿(mǎn)之日起按銀行貸款利率支付逾期利息；不定期的無(wú)息借款，貸款人則從向借款人催討借款或從起訴之間起要求按銀行貸款利率支付利息。

二、逾期借款利息的計(jì)算截止時(shí)間

逾期借款利息應(yīng)計(jì)算至貸款人起訴之日止。

借款人未按約定期限還款或者經(jīng)催告后仍不還款，貸款人認(rèn)為其合法權(quán)益受到了損害，依法提起訴訟，以保護(hù)自己的合法權(quán)益。法院只能對(duì)已經(jīng)發(fā)生的事實(shí)進(jìn)行認(rèn)定并予裁決，而不得對(duì)未發(fā)生的事實(shí)進(jìn)行認(rèn)定和裁決，即不能對(duì)將來(lái)發(fā)生的事實(shí)進(jìn)行預(yù)決。從貸款人起訴之日至判決發(fā)生法律效力之日的期間，是法院審查裁決階段，根本談不上借款人違約。判決發(fā)生法律效力后，借款人不履行判決確定的義務(wù)，則應(yīng)承擔(dān)公法上的責(zé)任，將受到法律的制裁。

根據(jù)《合同法》第107條、第 207條的規(guī)定，借款人未按照約定的期限返還借款，除應(yīng)當(dāng)返還本金和支付期限內(nèi)的利息外，還應(yīng)當(dāng)按照約定或者國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付逾期借款的利息。借款人未按照約定的期限返還借款的行為，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的是違約責(zé)任。返還本金、支付期限內(nèi)的利息及逾期利息都是承擔(dān)違約責(zé)任的具體方式。債務(wù)人的違約行為亦為違法行為，當(dāng)然對(duì)債權(quán)人的權(quán)益造成了損害。債權(quán)人起訴請(qǐng)求法院制裁債務(wù)人的違約行為，以保護(hù)其合法權(quán)益不受損害。債權(quán)人起訴請(qǐng)求裁決的事實(shí)應(yīng)是已發(fā)生的事實(shí)，而不能對(duì)尚未發(fā)生的事實(shí)請(qǐng)求法院裁決。

從借款逾期之日至起訴之日，應(yīng)為借款人違約持續(xù)期間；起訴之次日至裁決生效之日，為法院審理的期間，不能算作債務(wù)人違約的期間。因?yàn)榉ㄔ簭牧甘芾淼阶鞒雠袥Q并生效，時(shí)間長(zhǎng)短不一，短的不足一個(gè)月（簡(jiǎn)易程序），長(zhǎng)的近一年（延長(zhǎng)審限）。若法院審理的期間算作債務(wù)人違約的期間，那么，債務(wù)人的違約期間的長(zhǎng)短則操于法官之手，審限時(shí)間長(zhǎng)則違約期間長(zhǎng)，審限時(shí)間短則違約時(shí)間短，此對(duì)債務(wù)人實(shí)為不公。對(duì)此有人不僅要問(wèn)，貸款人不提起訴訟，借款人則要繼續(xù)承擔(dān)逾期利息下去，起訴后借款人反而不再承擔(dān)起訴后的逾期利息了，此對(duì)貸款人不公。

司法裁判，旨在定紛止?fàn)?。貸款人起訴旨在要求借款人返還借款及約定期間的借款利息，以實(shí)現(xiàn)借款合同的目的。法院對(duì)已發(fā)生的事實(shí)進(jìn)行裁決，強(qiáng)制債務(wù)人返還借款、支付約定利息及已逾期利息，以結(jié)束當(dāng)事人之間的紛爭(zhēng)。貸款人在起訴前應(yīng)仔細(xì)斟酌，認(rèn)真計(jì)算，是及時(shí)起訴要求借款盡快返還借款，還是耐等時(shí)機(jī)，待逾期利息長(zhǎng)足后再行主張，對(duì)此貸款人當(dāng)不難選擇。

逾期借款利息應(yīng)計(jì)算至貸款人起訴之日止，既能達(dá)到司法裁判定紛止?fàn)幹康?，又能?duì)當(dāng)事人予以平等保護(hù)。