一、跨境債權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律問題
跨境債權(quán)轉(zhuǎn)讓引發(fā)如下值得關(guān)注的外匯管理法律問題：
(1)中資銀行是否因境內(nèi)外資銀行的債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為重新?lián)?fù)外債責(zé)任。
(2)境內(nèi)外資銀行取得對價款進行跨境債權(quán)轉(zhuǎn)讓是合法有效的債權(quán)轉(zhuǎn)讓，還是假借債權(quán)轉(zhuǎn)讓之名行境外拆借之實。
(3)如果境內(nèi)外資銀行取得對價款進行跨境債權(quán)轉(zhuǎn)讓合法有效，那么如何認(rèn)定其在收到中資銀行支付的代付款本息后，扣除部分利息于當(dāng)天轉(zhuǎn)付境外聯(lián)行的行為。
二、跨境債權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律效力
《合同法》第八十條規(guī)定：“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生效力?！憋@然，境內(nèi)外資銀行是否將轉(zhuǎn)讓行為通知中資銀行，法律效力不完全一致;跨境轉(zhuǎn)讓是否完全等同于境內(nèi)轉(zhuǎn)讓，也有必要辨析。
(一)轉(zhuǎn)讓人將跨境債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知債務(wù)人的法律效力
根據(jù)《合同法》第七十九條規(guī)定，債權(quán)人可以將合同的權(quán)利全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人，但有根據(jù)合同性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓、按照當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓、依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓等三種情形之一的除外。境內(nèi)外資銀行與中資銀行之間因代付而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，雙方并沒有約定該債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓，境內(nèi)外資銀行對中資銀行的債權(quán)也不在現(xiàn)行法律禁止轉(zhuǎn)讓的范疇，合同性質(zhì)方面，形式上似乎也不屬于學(xué)術(shù)界通常所理解的帶有人身權(quán)屬性的不可轉(zhuǎn)讓性。毫無疑問，債權(quán)人可以向境內(nèi)任何具有民事行為能力的第三者轉(zhuǎn)讓其債權(quán)。但中國是外匯管制國家。銀行跨境債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的法律效力將一定程度上受制于現(xiàn)行外匯管理法規(guī)規(guī)章。
當(dāng)前境內(nèi)金融機構(gòu)的短期外債均受到一定的額度控制。境內(nèi)金融機構(gòu)每個工作日的短期外債余額不得超過外匯局核定的指標(biāo)額。假定境內(nèi)外資銀行跨境轉(zhuǎn)讓債權(quán)行為合法有效，則其直接的后果是額外增加了中資銀行的短期外債負(fù)擔(dān)。中資銀行必須到外匯局辦理外債登記手續(xù)。并產(chǎn)生兩種可能：一是中資銀行短期外債余額仍然在外匯局核定的指標(biāo)限額內(nèi)：二是中資銀行外債余額超過外匯局核定的指標(biāo)額，將受到外匯局的行政處罰。法理上，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)給債務(wù)人增加額外負(fù)擔(dān)的，債權(quán)人應(yīng)該承擔(dān)救濟責(zé)任。第一種情況下，境內(nèi)外資銀行可以通過賠償中資銀行因額外占用外債指標(biāo)造成的經(jīng)濟損失的方式承擔(dān)救濟責(zé)任：第二種情況下，中資銀行可能受到的行政處罰卻是境內(nèi)外資銀行無法救濟的。當(dāng)然，債權(quán)人可以賠償債務(wù)人可能受到的罰款，卻不能為其消除行政處罰留下的違規(guī)記錄。因債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為造成債務(wù)人被動違反外匯管理規(guī)定而無辜接受行政處罰應(yīng)不是《合同法》的立法本意。誠然，《合同法》的法律位階高于現(xiàn)行外匯管理法規(guī)規(guī)章，但前者并沒有禁止也無權(quán)禁止國家采取外匯管制措施，后者的規(guī)定也沒有抵觸前者的基本精神和內(nèi)容。因此，境內(nèi)外資銀行跨境債權(quán)轉(zhuǎn)讓若直接導(dǎo)致中資銀行外債超過核定指標(biāo)而違反外匯管理規(guī)定，則轉(zhuǎn)讓行為應(yīng)受“根據(jù)合同性質(zhì)不能轉(zhuǎn)讓”的限制，該認(rèn)定為無效，除此之外則該認(rèn)定轉(zhuǎn)讓為有效。
(二)轉(zhuǎn)讓人未將跨境債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知債務(wù)人的法律效力
商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)的代付，其金融屬性是融資，法律屬性是第三人代為履行。中國是外匯管制國家，外債方面仍執(zhí)行較為嚴(yán)格的管制政策。根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于2007年度金融機構(gòu)短期外債管理有關(guān)問題的通知》第一條第一項的規(guī)定，期限在90天以上(不含90天)的已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證應(yīng)納入短期外債余額指標(biāo)管理。中資銀行應(yīng)客戶申請，向境外受益人開出90天以上已承兌遠(yuǎn)期信用證，在未付匯之前，該信用證項下金額構(gòu)成其自身外債，占用其短期外債指標(biāo)。中資銀行在法律允許的范圍內(nèi)，以支付利息為代價申請境內(nèi)外資銀行在信用證到期時代為向境外受益人支付信用證項下應(yīng)付款。境內(nèi)外資銀行應(yīng)申請后的代付行為，其法律后果對中資銀行而言是消滅了其外債，對自身而言是間接占用外債指標(biāo)。
