一、企業(yè)采取哪些催收措施

企業(yè)制定收賬制度，隨著收賬費(fèi)用的提高，應(yīng)收賬款被拒付的可能性隨之減少，發(fā)生壞賬損失的可能性會大幅度降低。當(dāng)企業(yè)的收賬費(fèi)用增大到一定限度時，它對減少壞賬損失的作用可能就很小，因?yàn)榭倳幸恍┛蛻粲捎诜N種原因而拒付貨款。收款費(fèi)用的這一限度稱為飽和點(diǎn)，如下圖中的p點(diǎn)。

嚴(yán)格的收款制度，雖然可以減少壞賬及應(yīng)收賬款占用的機(jī)會成本，但會增加收賬費(fèi)用;反之，又會增加應(yīng)收賬款占用的成本及壞賬損失。因此，企業(yè)應(yīng)制訂最佳的收款政策，在增加收賬費(fèi)用與減少壞賬損失及機(jī)會成本之間權(quán)衡，使收賬成本最低，企業(yè)效益最大。

收賬制度包括從人那里收取超過或沒有超過正常的賒銷期限的應(yīng)收賬款程序，及制定操作性強(qiáng)，且便于理解和貫徹執(zhí)行的收賬制度。如：對超過賒銷期仍未付款的處置，是停止供貨還是加收利息等條款應(yīng)予以明確。

二、企業(yè)催收債款注意哪些方面

企業(yè)要采取強(qiáng)有力的催收措施，收取應(yīng)收賬款，一旦應(yīng)收賬款到期，就要及時通過信函、電話或電報等方式催收。如仍未收到賬款，應(yīng)分析原因，尋找對策，再次通過函電或?qū)３躺祥T實(shí)施催收，對欠款客戶所施加的壓力要逐漸增強(qiáng)，直至貨款收回。具體應(yīng)注意以下方面：

1、及時開具發(fā)票。對于賒銷的客戶，通常認(rèn)為收到發(fā)票后賒銷期限才算開始，有些客戶甚至以收到發(fā)票作為付款的條件，故企業(yè)要及時開具并寄送發(fā)票。

2、嚴(yán)格追查逾期未收的賬款。對那些逾期未收的賬款要有嚴(yán)格的追查制度，這直接與客戶的欠款金額大小有關(guān)?；ê芏鄷r間和費(fèi)用去追回一筆并不值得這么做的逾付款，可能毫無意義，但是有時即使收款費(fèi)用高于款項(xiàng)本身，也值得去追索，主要是告知客戶企業(yè)執(zhí)行其信用和收賬制度的嚴(yán)肅性。

3、定時、定次向客戶發(fā)送付款通知書或催款通知單，并建立客戶還款進(jìn)度記錄簿，對應(yīng)收賬款實(shí)行跟蹤管理，及時把逾期未付情況上報主管領(lǐng)導(dǎo)，以便制定正確的收款政策。

4、權(quán)衡得失，平衡關(guān)系。企業(yè)在執(zhí)行收賬制度時，必須在收賬費(fèi)用及惹怒甚至失去本來很好的客戶的風(fēng)險，與將帶來的效益之間搞好平衡。在嚴(yán)格執(zhí)行制度時作適當(dāng)?shù)淖兺?，注意講究收賬技巧，對無力償付和故意拖欠的要采取不同的收賬策略，如：寄函，打電話，派專人催收，雙方協(xié)商解決，借助于有權(quán)威的第三者調(diào)解等。

5、訴諸法律，收回欠款。企業(yè)對于少數(shù)逾期不付款的客戶，在多次上門追討無效的情況下，可以向法院提起訴訟，通過法律手段予以追討。

6、建立銷售回款一條龍責(zé)任制。為防止銷售人員片面追求完成銷售任務(wù)而強(qiáng)銷、盲銷，企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部制訂嚴(yán)格的資金回款考核制度，以實(shí)際收到的貨款數(shù)作為銷售部門的考核指標(biāo)，每個銷售人員必須對每一項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)從簽訂合同到回收資金全過程負(fù)責(zé)，使銷售人員明確風(fēng)險意識，加強(qiáng)貨款的回收。

有一些因素會影響應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)計算的正確性。首先，由于公司生產(chǎn)經(jīng)營的季節(jié)性原因，使應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率不能正確反映公司銷售的實(shí)際情況。其次，某些上市公司在產(chǎn)品銷售過程中大量使用分期付款方式。再次，有些公司采取大量收取現(xiàn)金方式進(jìn)行銷售。最后，有些公司年末銷售量大量增加或年末銷售量大量下降。這些因素都會對應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率或周轉(zhuǎn)天數(shù)造成很大的影響。投資者在分析這兩個指標(biāo)時應(yīng)將公司本期指標(biāo)和公司前期指標(biāo)、行業(yè)平均水平或其他類似公司的指標(biāo)相比較，判斷該指標(biāo)的高低。