一、關于抵消權的法律規(guī)定

《中華人民共和國合同法》(以下稱《合同法》)第九十九條：當事人互負到期債務，該債務的標的物種類、品質相同的，任何一方可以將自己的債務與對方的債務抵銷，但依照法律規(guī)定或者按照合同性質不得抵銷的除外。當事人主張抵銷的，應當通知對方。通知自到達對方時生效。抵銷不得附條件或者附期限。

《合同法》第一百條：當事人互負債務，標的物種類、品質不相同的，經雙方協商一致，也可以抵銷。

二、抵消權的種類和抵消權行使的條件

抵銷是指二人互負債務，各以其債權充當債務之履行，而使其債務與對方債務在對等額度內相互消滅，包括法定抵銷和約定抵銷。根據我國合同法的規(guī)定，抵銷分為法定抵銷(《合同法》第99條)和約定抵銷(《合同法》第100條)。

法定抵銷是指二人互負到期債務，且該債務的標的物種類、品質相同的，任何一方可以自己的債務與對方的債務抵銷。其構成要件主要有：

(1)須二人互負債務、互享債權。

(2)須雙方所負債務種類相同。

(3)須雙方債務均到履行期，但債務后到期的一方放棄其期限利益的，應允許其主張抵銷。

(4)須雙方抵銷的債權、債務均是合法的，依法律規(guī)定或依債之性質不得抵銷的不得主張抵銷。法定抵銷權是一種形成權，主張抵銷的行為是單方法律行為。

法律規(guī)定，當事人主張法定抵銷的，應當通知對方，通知自到達對方時生效，但抵銷不得附條件或附期限。約定抵銷是指雙方經協商一致同意的債權債務抵銷，不受上述條件的限制，但不損害他人利益及社會公共利益。

銀行作為債權人如果發(fā)現貸款已經逾期的債務人(借款人、保證人)在本行開立的賬戶有存款，可以根據上述法律規(guī)定行使抵消權(當然，銀行與債務人簽訂的《借款合同》、《保證合同》中一般也有這方面的明確約定)，直接從債務人賬戶劃出資金收回債務人的借款本金及利息，依法維護銀行的合法權益。