天津亞億發(fā)展有限公司（以下簡稱亞億公司）在2003年8月29日，與王利偉簽訂《股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，協(xié)議約定：王利偉同意將其持有的安利通技術有限公司（以下簡稱安利公司）5%的股權轉(zhuǎn)讓給亞億公司，價格為人民幣4,000,000元。該協(xié)議得到了安利公司全體股東的認可。2003年9月3日，亞億公司依協(xié)議將股權轉(zhuǎn)讓款4,000,000元匯到安利公司帳戶。截止到2003年10月25日，安利公司未根據(jù)《公司法》規(guī)定履行到有關工商管理部門辦理股東變更手續(xù)的義務，使得亞億公司至今無法取得合法的股東身份，亞億公司將王利偉和安利公司訴至法院，要求解除與王利偉簽訂的股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議，責令王利偉和安利公司返還亞億公司的股權轉(zhuǎn)讓款4,000,000元，并賠償經(jīng)濟損失。
在開庭中王利偉認為：雙方簽訂并已實際履行的《股權轉(zhuǎn)讓書》，是依法成立的合同，不違反《公司法》和《合同法》的有關規(guī)定，，應當受到法律的保護。合同任何一方都不應擅自解除合同。亞億公司履行了付款義務后，即取得了合法的股東身份； 9月15日，亞億公司派代表劉勛參加公司股東會并簽署股東會議決議，實際已經(jīng)行使了股東的權利，未做工商變更登記，不能成為解除《股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的理由。公司違反行政法規(guī)的行為后果，只能是按工商登記管理部門的要求限期改正。故亞億公司的請求解除已經(jīng)生效的《股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，要求返還股權轉(zhuǎn)讓款4,000,000元，并賠償經(jīng)濟損失，不符合法律規(guī)定，應予以駁回。
安利公司認為：我公司不應成為本案被告，公司不辦理工商登記產(chǎn)生的法律后果與本案無關，不應導致合同解除的法律后果；亞億公司與王利偉簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，亞億公司行使了股東權利，只因股東之間有矛盾，工商變更手續(xù)未完成；本案是亞億公司與王利偉的糾紛，我公司不是合同的當事人，不應承擔股權轉(zhuǎn)讓的權利義務，不應返還轉(zhuǎn)讓款，要求駁回亞億公司的訴訟請求。
案件爭議焦點：股權轉(zhuǎn)讓合同簽訂后，原告作為受讓方履行了付款義務，王利偉、安利公司未及時辦理股權轉(zhuǎn)讓登記手續(xù)，原告是否享有了合同約定的股東權利，能否行使合同解除權，未辦理股權登記變更手續(xù)的原因及責任。
法院經(jīng)審理查明以下事實：2003年8月29日，王利偉與亞億公司簽訂股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議，雙方約定王利偉同意將其持有的安利公司5%的股權轉(zhuǎn)讓給亞億公司，價格為人民幣4，000 000元，在得到安利公司全體股東確認后，亞億公司將購股款項匯入安利公司帳戶，亞億公司根據(jù)公司章程享有股東應有的權利。法院經(jīng)審理認為雙方簽訂的《股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議》有效，且已經(jīng)實際履行，只是王利偉和安利公司沒有按照《公司法》的規(guī)定，到工商局辦理股權變更登記手續(xù)，該違約行為不構成合同的實質(zhì)性違約，故判決駁回亞億公司要求解除與王利偉簽訂的《股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的訴訟請求，判決王利偉和安利公司應于判決生效后一個月內(nèi)到有關工商管理部門辦理亞億公司與王利偉股權轉(zhuǎn)讓變更登記事宜。
[律師評析]：
1、亞億公司與王利偉簽訂的《股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，對股權轉(zhuǎn)讓條件、轉(zhuǎn)讓價格與轉(zhuǎn)讓的份額作了明確約定，轉(zhuǎn)讓協(xié)議是雙方當事人的真實意思表示，合同已成立。依據(jù)我國《合同法》規(guī)定，當事人的意思表示真實，內(nèi)容合法，不違反國家法律規(guī)定的合同是有效；我國《公司法》（修改前）第35條規(guī)定，股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時，必須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意。第37條規(guī)定，股東會對股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議。安利公司的股東王利偉向亞億公司轉(zhuǎn)讓股份后，安利公司已經(jīng)召開股東會，股東會成員對亞億公司與王利偉的股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議全體通過，雙方當事人轉(zhuǎn)讓行為符合我國《公司法》有關股權轉(zhuǎn)讓生效要件的規(guī)定，故轉(zhuǎn)讓協(xié)議已于股東會議決議通過之日起開始生效。
2、按照法律規(guī)定，股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，對轉(zhuǎn)讓方與受讓方產(chǎn)生以下義務：受讓方負有向轉(zhuǎn)讓方支付價款的義務，轉(zhuǎn)讓方負有向公司提出召開股東會修改公司章程、辦理相關變更手續(xù)送至工商管理部門備案的義務。故股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后不僅對轉(zhuǎn)讓方與受讓方產(chǎn)生約束力，而且對公司也產(chǎn)生拘束力。因此，在協(xié)議生效后，公司有將受讓方作為公司股東備置于股東名冊之中，并且應當?shù)焦ど叹洲k理變更登記備案的義務，在受讓方取得股東合法身份后，股東通過參加股東會，對公司的重大決策和重大事項行使最終的意思表示權；對公司的贏利取得分配權等。
3、在本案中，亞億公司履行了支付價款義務后，受讓方王利偉與公司負有向工商局辦理變更登記備案的義務。按照《中華人民共和國公司登記管理條例》的規(guī)定，安利公司負有在自股東發(fā)生變動之日起30日內(nèi)到工商行政管理局辦理變更登記之義務。因王利偉既是安利公司的大股東，又是安利公司的法定代表人，具有雙重身份，故王利偉應承擔變更登記的主要義務。
4、王利偉和安利公司逾期未辦理股權變更登記不應導致股權轉(zhuǎn)讓合同的解除，主要理由如下：第一，一般的有限責任公司股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議一經(jīng)股東會確認，不僅對股權轉(zhuǎn)讓雙方具有法律約束力，而且對安利公司和其它股東均具有約束力。第二，股權轉(zhuǎn)讓生效與變更股東登記是兩個不同的概念，變更股東登記是股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議履行的問題，其功能是使股權的變動產(chǎn)生公示的效力，而不是股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效的構成要件；轉(zhuǎn)讓方和公司辦理股東變更登記，一般只是協(xié)議的附隨義務，而不是主要義務。一方違反附隨義務，并不導致另一方實現(xiàn)合同實質(zhì)性目的的喪失。第三，股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，股東已開始按投入的資本額享受公司股東的各項權利，也就是說，無論登記不登記，新股東的實際權利已經(jīng)開始行使，并不以變更登記為行使股東權利的前提條件。安利公司修改公司章程后，亞億公司的代表劉迅參加了安利公司的兩次股東會，這說明亞億公司已經(jīng)開始行使股東權利。第四，安利公司逾期辦理股權轉(zhuǎn)讓登記，造成了亞億公司尚不能享有具有公示效力的股東資格，此欠缺可以通過補辦登記進行補救，在補辦登記后，安利公司的股東權利可以具有公示效力，并由此得到法律保護。
作者單位; 天津桐江律師事務所
撰稿人：尹鴻智律師
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