一、應(yīng)收賬款會(huì)帶給企業(yè)哪些風(fēng)險(xiǎn)？

企業(yè)應(yīng)收債款不及時(shí)清收的風(fēng)險(xiǎn)主要存在于以下幾個(gè)方面，下面就為您詳細(xì)介紹：

（一）應(yīng)收賬款不斷增加，易造成企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高。企業(yè)應(yīng)收賬款余額不斷增加，一方面使流動(dòng)資金出現(xiàn)短缺；另一方面又迫使企業(yè)不得不舉債經(jīng)營(yíng)。為了維持經(jīng)營(yíng)，企業(yè)在高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的情況下，以大量舉債為生。此舉不僅增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用，致使經(jīng)濟(jì)效益下降，而且也使企業(yè)邁向了資不抵債的邊緣。

（二）現(xiàn)款回收率低，貼現(xiàn)成本高。企業(yè)為了及時(shí)收回貨款，大量吸納承兌匯票成為可能。有的企業(yè)現(xiàn)款回收率不足10%，承兌匯票占了70%以上，為及時(shí)變現(xiàn)應(yīng)急，不得不承擔(dān)高額的貼現(xiàn)息。

（三）以物易物相互抵賬，企業(yè)成本升高。以物易物相互抵賬、抹賬來(lái)清理應(yīng)收賬款實(shí)屬企業(yè)間的無(wú)奈之舉，多數(shù)以物抵債的價(jià)格都在高出當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格的40%以上。抵回的實(shí)物，企業(yè)一方面再以高價(jià)抵出，另一方面則根據(jù)需要用于生產(chǎn)或以當(dāng)前市價(jià)賠款銷(xiāo)售，其結(jié)果是企業(yè)獲取了維持基本生產(chǎn)所需資金，但承擔(dān)了巨額損失，出現(xiàn)了顧此失彼的尷尬局面。

（四）貼點(diǎn)換錢(qián)應(yīng)運(yùn)而生。近期，企業(yè)的應(yīng)收賬款居高不下，有的月平均余額甚至達(dá)到了年銷(xiāo)售收入的60%以上，為了求得生存，企業(yè)不得不借助一些私營(yíng)企業(yè)的手段，將應(yīng)收賬款以15%～25%的巨額損失換取所謂的“貼點(diǎn)”換錢(qián)。

二、如何利用應(yīng)收賬款融資？

加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，避免或減少損失的發(fā)生是十分必須和重要的，利用應(yīng)收賬款融資是實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)變現(xiàn)的好辦法，如何利用應(yīng)收賬款融資呢？下面就為您詳細(xì)介紹：

（一）應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款。應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是指借款人以應(yīng)收賬款作為擔(dān)保，向其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行融資，以滿(mǎn)足生產(chǎn)和營(yíng)銷(xiāo)的需要。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于自身的信用狀況不符合銀行發(fā)放貸款的要求，也缺乏房屋等可以向銀行抵押貸款的不動(dòng)產(chǎn)，因此，以應(yīng)收賬款出質(zhì)，擴(kuò)大了企業(yè)可以擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)范圍，并可借應(yīng)收賬款付款人較高的信用彌補(bǔ)自身信用的不足，獲得銀行貸款。

（二）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)換成商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)。應(yīng)收賬款持有企業(yè)可將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)換成商業(yè)票據(jù)，即商品銷(xiāo)售方要求購(gòu)買(mǎi)方將應(yīng)付貨款開(kāi)具商業(yè)承兌匯票，銷(xiāo)售方將收到的應(yīng)收票據(jù)再與銀行簽訂貼現(xiàn)協(xié)議進(jìn)行商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)。商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)可分為賣(mài)方付息和買(mǎi)方付息兩種形式，分別可進(jìn)行賣(mài)方和買(mǎi)方付息。因此，企業(yè)可視需要分別對(duì)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款進(jìn)行商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)融資。票據(jù)貼現(xiàn)融資方式對(duì)中小企業(yè)而言，最有吸引力的便是其低利率，利用票據(jù)融資，要比向銀行貸款的成本低得多。

（三）應(yīng)收賬款以保理融資方式變現(xiàn)。保理業(yè)務(wù)是一種集融資、結(jié)算、賬務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性服務(wù)業(yè)務(wù)。對(duì)于那些規(guī)模小，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)少的公司來(lái)說(shuō)，向銀行貸款將會(huì)受到很大限制，而自身的原始積累又不能支撐企業(yè)的高速發(fā)展，通過(guò)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行融資可能是企業(yè)最為明智的選擇。保理商可以通過(guò)管理企業(yè)應(yīng)收賬款，預(yù)先付給企業(yè)資金，支持企業(yè)的發(fā)展。

以上就是對(duì)“應(yīng)收賬款會(huì)帶給企業(yè)哪些風(fēng)險(xiǎn)，如何利用應(yīng)收賬款融資”相關(guān)問(wèn)題的解答。應(yīng)收賬款融資無(wú)疑為企業(yè)開(kāi)辟了一條新的融資渠道，特別是對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，此種融資模式意義重大，但是應(yīng)收賬款融資最致命的弱點(diǎn)是，融資渠道是和應(yīng)收賬款的質(zhì)量是緊密聯(lián)系在一起的，實(shí)際操作過(guò)程法律規(guī)范較多，因此建議企業(yè)在進(jìn)行應(yīng)收賬款融資的過(guò)程中最好能邀請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的金融律師進(jìn)行運(yùn)籌和策劃。