一、民間借貸允許計(jì)算復(fù)利嗎

對于民間借貸是否允許計(jì)算復(fù)利。對此我國現(xiàn)行立法規(guī)定并不明確。

（一）、何謂“復(fù)利”

復(fù)利是一種計(jì)算利息的方法。按照這種方法，利息除了會根據(jù)本金計(jì)算外，新得到的利息同樣可以生息，因此俗稱“利滾利”或“利疊利”。只要計(jì)算利息的周期越密，財(cái)富增長越快，而隨著年期越長，復(fù)息效應(yīng)亦會越為明顯。通常而言復(fù)利是指出借人將借款人到期應(yīng)付而未付的利息計(jì)入本金，以借款數(shù)額與借款人應(yīng)付而未付的利息數(shù)額之和為本金再計(jì)算利息，以此類推至出借人向人民法院起訴時(shí)得出的利息數(shù)額。

（二）、有關(guān)復(fù)利問題的立法現(xiàn)狀

我國現(xiàn)行立法中涉及復(fù)利問題的主要有：

首先，1988年1月26日通過的《最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行；中華人民共和國民法通則；若干問題的意見（試行）》第125條規(guī)定：“公民之間的借貸，出借人將利息計(jì)入本金計(jì)算復(fù)利的，不予保護(hù)”；

其次，1991年8月13日頒布的《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第七條規(guī)定：“出借人不得將利息計(jì)入本金謀取高利”；

第三，中國人民銀行1990年12月11日發(fā)布的《利息管理暫行規(guī)定》第十八條規(guī)定“金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)的流動(dòng)資金貸款和技術(shù)改造貸款，按季結(jié)息，對不能支付的利息，可以計(jì)收復(fù)利；基本建設(shè)貸款，按年結(jié)息，對不能支付的利息，不計(jì)收復(fù)利；中國人民銀行對金融機(jī)構(gòu)的貸款，按季結(jié)息，對不能支付的利息，可以計(jì)收復(fù)利?！?/p>

第四，中國人民銀行在1995年6有26日發(fā)布的《關(guān)于調(diào)整各項(xiàng)貸款利率的通知》中，規(guī)定固定資產(chǎn)全部按季結(jié)息，每季末月的20日為結(jié)息日，對不能支付的利息，計(jì)收復(fù)利。第五，中國銀行1981年3月13日發(fā)布的《中國銀行辦理中外合資經(jīng)營貸款暫行辦法》中也有計(jì)算復(fù)利的規(guī)定。

通過以上對我國現(xiàn)行立法中關(guān)于復(fù)利問題的羅列后，可以發(fā)現(xiàn)，全國人大及其常委會制定的法律中沒有關(guān)于復(fù)利的規(guī)定，有關(guān)復(fù)利的規(guī)定只是見諸于最高人民法院的司法解釋和中國人民銀行的規(guī)章上。而中國人民銀行發(fā)布的規(guī)章，在適用范圍上適用于銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款，并不直接適用于民間借貸糾紛。那么在處理民間借貸中的復(fù)利問題，只有適用最高人民法院的兩個(gè)司法解釋。

然而這兩個(gè)司法解釋在表述的文本上是不統(tǒng)一的，在《最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行中華人民共和國民法通則若干問題的意見（試行）》第125條中規(guī)定：“公民之間的借貸，出借人將利息計(jì)入本金計(jì)算復(fù)利的，不予保護(hù)”；而在《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第七條中規(guī)定：“出借人不得將利息計(jì)入本金謀取高利。審理中發(fā)現(xiàn)債權(quán)人將利息計(jì)入本金計(jì)算復(fù)利的，其利率超出第六條規(guī)定的限度時(shí)，超出部分的利息不予保護(hù)?！?/p>

根據(jù)法律適用原則中關(guān)于同一制定機(jī)關(guān)制定的司法解釋，應(yīng)適用新法優(yōu)于舊法的原則。比較上述兩個(gè)司法解釋的出臺時(shí)間，則在處理民間借貸中的復(fù)利問題上應(yīng)適用1991年8月13日頒布的《最高人民法院關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第七條的規(guī)定。

（三）、民間借貸中復(fù)利應(yīng)予適當(dāng)保護(hù)

在民間借貸糾紛中，當(dāng)事人就復(fù)利問題作出約定的，至債權(quán)人起訴時(shí)產(chǎn)生的利息總金額不超出法定利息的四倍時(shí)，可以予以保護(hù)；超出法定利息四倍的部分，不予保護(hù)。需要特別說明的是，保護(hù)的其實(shí)并非復(fù)利，而是法律允許民間接待可以約定的適當(dāng)高于銀行利息的部分。換而言之，復(fù)利僅是一種利息計(jì)算方法，只要按照該方法計(jì)算出來的利息總額不超過法定利息的四倍，即受法律保護(hù)。

二、民間借貸的利率可否高于銀行

民間借貸是指公民之間、公民與法人之間、公民與其它組織之間借貸。只要雙方當(dāng)事人意見表示真實(shí)即可認(rèn)定有效，因借貸產(chǎn)生的抵押相應(yīng)有效，但利率不得超過人民銀行規(guī)定的相關(guān)利率。民間借貸分為民間個(gè)人借貸活動(dòng)和公民與金融企業(yè)之間的借貸。民間個(gè)人借貸活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，遵循自愿互助、誠實(shí)信用原則。

利率（interest rate），就表現(xiàn)形式來說，是指一定時(shí)期內(nèi)利息額同借貸資本總額的比率。利率是單位貨幣在單位時(shí)間內(nèi)的利息水平，表明利息的多少。通常用百分比表示，按年計(jì)算則稱為年利率。其計(jì)算公式是：利息率= 利息量 ÷ 本金÷時(shí)間×100%

根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)規(guī)定，民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，但最高不得超過銀行同類貸款利率的四倍（包含利率本數(shù)）。