１、信用證的概念

信用證（Ｌ／Ｃ）是開證銀行應(yīng)開證申請人的申請簽發(fā)的、在滿足信用證要求的條件下，憑信用證規(guī)定的單據(jù)向受益人付款的一項書面憑證。

２、信用證的國際慣例

國際商會于１９３０年制訂了《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則》，供各銀行自愿采用。１９８３年該規(guī)則改名為《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。目前使用的是１９９４年１月１日起實施的本文，簡稱為ＵＣＰ５００。

銀行在處理信用證業(yè)務(wù)中，遵循信用證獨立性和嚴(yán)格相符原則。

信用證的獨立性原則系指銀行僅受到信用證的約束，而與買賣合同無關(guān)，買賣雙方因履行合同引起的任何爭議，不影響銀行在信用證下的權(quán)利和義務(wù)。

信用證的嚴(yán)格相符原則系指信用證的受益人提示的單據(jù)做到“單據(jù)和單據(jù)相符，單據(jù)和信用證相符”時，銀行就必須履行其付款義務(wù)；反之，即使受益人所交付的貨物與合同相符，但未能提供與信用證相符的單據(jù)，銀行就無付款的義務(wù)。銀行的審單責(zé)任僅限于單據(jù)的表面符合信用證條款，而不問其格式、完整性、真實性、偽造或其法律效力以及單據(jù)所代表的貨物、簽發(fā)人的情況或清償能力，對于這些事項，銀行均不承擔(dān)責(zé)任。

（二） 信用證的主要內(nèi)容及其運作程序 (351)

１、信用證的主要內(nèi)容

（１）信用證的種類、編號、開證時間和地點等。

（２）信用證當(dāng)事人。包括開證申請人、開證銀行、受益人、通知行、議付行、償付行等。

（３）支付條款。包括信用證支付貨幣幣種和金額，該金額是開證行付款的最高限額。

（４）貨物條款。包括對貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等方面的記載和說明。

（５）匯票條款。此僅適用于使用匯票的信用證。

（６）單據(jù)條款。主要規(guī)定需要提交的單據(jù)類型和份數(shù)，通常包括商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)、保險單據(jù)、裝箱單、原產(chǎn)地證、檢驗證書等等。

（７）裝運條款。主要規(guī)定裝運港、裝運日期及地點、卸貨港、運輸時間、是否轉(zhuǎn)運或分批裝運，等等。

（８）特殊條款。信用證可對每筆交易的不同需求，作出特殊的規(guī)定。

２、信用證的一般運作程序

（１）買賣雙方在進出口貿(mào)易合同中規(guī)定采用信用證方式支付。

（２）買方向銀行申請開證，并向銀行交納押金或提供其他保證。

（３）開證行根據(jù)申請書的內(nèi)容，開出以賣方為受益人的信用證，并寄交賣方所在地通知行。

（４）通知行核對印鑒無誤后，將信用證交與賣方。

（５）賣方審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運貨物，并備齊各項貨運單據(jù)，開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送請當(dāng)?shù)劂y行（議付行）議付，議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給賣方。

（６）議付行議付后將匯票和貨運單據(jù)寄開證行要求索償。

（７）指開證行或其指定的付款銀行核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。

（８）開證行通知買方付款贖單。

（三） 信用證的有關(guān)當(dāng)事人及其法律關(guān)系 (338)

１、信用證的當(dāng)事人

（１）開證申請人，指向銀行申請開立信用證的人，通常是買賣合同中的進口方，也是信用證支付關(guān)系中的債務(wù)人。

（２）開證銀行，是指接受開證人的委托，同意開立信用證的銀行。

（３）通知銀行，是接受開證銀行的委托，將信用證通知受益人的銀行。

（４）受益人，是指信用證上所指定的有權(quán)享有該信用證權(quán)益的人。

（５）議付銀行，是指愿意買入或貼現(xiàn)受益人交來的匯票的銀行。

（６）付款銀行，是指信用證上指定的付款銀行，通常是開證銀行本身。

（７）保兌銀行，是指根據(jù)開證行的請求在信用證上加以保兌的銀行。保兌銀行和開證行均對受益人承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。

２、信用證當(dāng)事人之間的法律關(guān)系

信用證業(yè)務(wù)中主要當(dāng)事人是開證人、開證行、通知行、議付行和受益人。

（１）開證申請人與受益人之間的法律關(guān)系

開證申請人與受益人的法律關(guān)系是買賣合同關(guān)系。買方的義務(wù)是必須根據(jù)合同規(guī)定按時申請開立信用證。

（２）開證申請人與開證銀行之間的法律關(guān)系

開證申請人與開證銀行的法律關(guān)系以開證申請書為基礎(chǔ)的委托合同關(guān)系。開證銀行對開證申請人的義務(wù)和責(zé)任主要有兩條：根據(jù)開證申請人的指示開證；以合理的謹慎審核受益人提交的單據(jù)。

（３）開證銀行與受益人之間的關(guān)系

開證行開立信用證并送達受益人，受益人接受了信用證之后就確立了雙方的法律關(guān)系，信用證形成了開證行和受益人之間的一項獨立的合同。

（４）通知行和開證行、受益人之間的關(guān)系

通知行和開證行之間是一種委代理關(guān)系，但它與受益人之間無合同關(guān)系。

（５）受益人與議付銀行之間的法律關(guān)系

一般的公開議付信用證的議付銀行與開證銀行之間本沒有委托代理關(guān)系，議付銀行是自愿承擔(dān)風(fēng)險買入受益人的跟單匯票，然后以持票人的身份向開證銀行行使索償權(quán)。

（四） 信用證的種類 (285)

根據(jù)不同性質(zhì)信用證可分為不同的種類：

１、可撤銷信用證和不可撤銷信用證

（１）可撤銷信用證是指開證行可以不經(jīng)過受益人同意也不必事先通知受益人，在該信用證議付之前，可以隨時修改或撤銷的信用證。

（２）不可撤銷信用證是指信用證一經(jīng)開出，在有效期限內(nèi)未經(jīng)受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得修改或撤銷的信用證。根據(jù)ＵＣＰ５００第６條規(guī)定，凡信用證上未注明是可撤銷的，應(yīng)視為不可撤銷信用證。

２、保兌信用證與不保兌信用證

（１）保兌信用證是指一家銀行開立信用證而由另一家銀行加以保證付款的信用證。經(jīng)過保兌的信用證就由開證行和保兌行共同對受益人承擔(dān)付款責(zé)任。

（２）不保兌信用證是指沒經(jīng)另一家銀行保兌的信用證叫做不保兌信用證。

３、即期信用證與遠期信用證

（１）即期信用證是指信用證內(nèi)規(guī)定受益人開立即期匯票收款，銀行收到信用證規(guī)定的單據(jù)后立即付款的信用證。

（２）遠期信用證是指信用證規(guī)定受益人須開立遠期匯票收款的信用證。

４、可轉(zhuǎn)讓信用證、不可轉(zhuǎn)讓的信用證和可分割信用證

（１）可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證上注明“可轉(zhuǎn)讓”的信用證。這種信用證的受益人有權(quán)把該信用證上的全部或一部分權(quán)利（包括出運貨物及交單取款的權(quán)利）轉(zhuǎn)讓給第三人?？赊D(zhuǎn)讓信用證只能作一次轉(zhuǎn)讓。

（２）不可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證上沒注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣的信用證，該信用證只限于受益人使用。

（３）可分割信用證是指受益人有權(quán)將信用證轉(zhuǎn)讓給兩個或兩個以上的人使用的信用證。

５、循環(huán)信用證

循環(huán)信用證指受益人在一定期限內(nèi)利用規(guī)定金額后，仍然可以重新恢復(fù)至原有金額繼續(xù)使用，直至規(guī)定次數(shù)或累積金額限度為止的信用證。

６、對開信用證

對開信用證是指交易雙方約定，分別申請開立以對方作為受益人的信用證，兩證可以互為生效條件而同時生效。這種信用證常用于補償貿(mào)易或來料加工的業(yè)務(wù)結(jié)算。

７、備用信用證

備用信用證是由開證行應(yīng)開證申請人申請簽發(fā)給受益人的一種保證付款的憑證。開證人在單證相符的情況下必須履行其按信用證規(guī)定條件付款給受益人的責(zé)任。備用信用證通常作為代債務(wù)人向債權(quán)人（受益人）提供的一種銀行保證，當(dāng)債務(wù)人違約時，受益人向開證行提供債務(wù)人違約證明時，開證行即須向債權(quán)人承擔(dān)付款責(zé)任。銀行對備用信用證的審證時，只要求受益人簽署的證實借款方違約的證明或聲明，并不需要去調(diào)查借款人是否真的違約就可以付款。

（五） 信用證交易中的欺詐行及例外原則 (268)

問題：1個

銀行在信用證業(yè)務(wù)中遵循信用證獨立和嚴(yán)格單證相符原則，如果不法商人惡意利用這兩項原則，利用偽造的、但與信用證相符的單據(jù)向銀行要求付款，此將導(dǎo)致買方的重大損失。在國際貿(mào)易中信用證的欺詐案件時常發(fā)生，因此，信用證的信用地位受到很大威脅。美國法院確立了信用證欺詐例外的原則。此外，美國《統(tǒng)一商法典》對欺詐例外原則的適用作了明確規(guī)定，但是ＵＣＰ５００號并末涉及這一問題。根據(jù)《美國統(tǒng)一商法典》第５－１０９節(jié)之規(guī)定，只要受益人提交之單證表面相符，開證行出于善意兌付了匯票或支付命令，開證行并不負任何責(zé)任，即使賣方已經(jīng)發(fā)出通知，說明單據(jù)上存在欺詐、偽造或交易上有欺詐行為，僅法院有權(quán)禁止款項的兌付。包括中國在內(nèi)的很多國家法院也已經(jīng)接受了信用證欺詐例外的原則。

（六） 銀行的責(zé)任和免責(zé) (239)

１、銀行的責(zé)任。銀行對信用證具有審單的義務(wù)，在審單時須堅持單證相符、單單相符的原則。

２、銀行的免責(zé)。