近些年來，融資性擔(dān)保公司日漸興起，為中小企業(yè)提供融資服務(wù)和促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用日益增強(qiáng)，在緩解中小企業(yè)貸款難等方面起到了重要作用，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。但是擔(dān)保機(jī)構(gòu)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，在擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中，由于各種因素，引起擔(dān)保機(jī)構(gòu)損失的因素產(chǎn)生了不確定性。由此給擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來很多風(fēng)險(xiǎn)。融資擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)按照法律責(zé)任分為刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、民事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、行政責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，本篇主要對(duì)刑事風(fēng)險(xiǎn)展開闡述。
刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，是指擔(dān)保公司在存續(xù)經(jīng)營(yíng)過程中，基于刑事法律規(guī)定所產(chǎn)生的，公司的犯罪和被犯罪侵害的風(fēng)險(xiǎn)。
擔(dān)保公司刑事法律風(fēng)險(xiǎn)存在于公司從設(shè)立到終止的整個(gè)存續(xù)經(jīng)營(yíng)過程并由公司存續(xù)經(jīng)營(yíng)行為所產(chǎn)生。
具體到經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)上是：
一、設(shè)立及清算環(huán)節(jié)可能觸犯的罪名
1、虛報(bào)注冊(cè)資本罪
是指申請(qǐng)公司登記的個(gè)人或者單位，使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段，虛報(bào)注冊(cè)資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，虛報(bào)注冊(cè)資本數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。，
2、妨礙清算罪
是指公司、企業(yè)進(jìn)行清算時(shí)，隱匿財(cái)產(chǎn)，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛假記載，或者在未清償債務(wù)前擅自分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的行為。
二、融資環(huán)節(jié)可能觸犯的罪名
1、欺詐發(fā)行股票、債券罪
是指在招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。，
2、違規(guī)、披露、不披露重要信息罪
指依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司和企業(yè)，向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或者對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不披露或者不按規(guī)定披露，嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人的利益，或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。公司向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益的行為。
3、高利轉(zhuǎn)貸罪
是指以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金再高利轉(zhuǎn)貸給他人，違法所得數(shù)額較大的行為。目前高利轉(zhuǎn)貸行為在中國(guó)的一些地方具有一定的普遍性，這種行為嚴(yán)重地破壞了中國(guó)的金融秩序，有很大的危害性。，
騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，是指以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。
4、非法吸收公眾存款罪
指違反國(guó)家金融管理法規(guī)非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。準(zhǔn)確理解非法吸收公眾存款罪的關(guān)鍵在于首先要堅(jiān)持該罪的行為主體的不特定性和危害金融秩序的具體性的統(tǒng)一.
5、擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪
是指未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。其特征為：犯罪客體是國(guó)家對(duì)有價(jià)證券的管理制度；犯罪主體是一般主體，既包括自然人，也包括單位；主觀方面是故意。
6、集資詐騙罪
是指以非法占有為目的，違反有關(guān)金融法律、法規(guī)的規(guī)定，使用詐騙方法進(jìn)行非法集資，擾亂國(guó)家正常金融秩序，侵犯公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，且數(shù)額較大的行為。
7、貸款詐騙罪
是指以非法占有為目的，編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由、使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同、使用虛假的證明文件、使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保、超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)?；蛘咭云渌椒?，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款、數(shù)額較大的行為。
三、在開展業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)可能觸犯的罪名
1、洗錢罪
是指明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、貪污賄賂犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的等的違法所得及其收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，通過存入金融機(jī)構(gòu)、投資或者上市流通等手段使非法所得收入合法化的行為。
2、合同詐騙罪
合同詐騙罪是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，采取虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相等欺騙手段，騙取對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)物，數(shù)額較大的行為。
3、非法經(jīng)營(yíng)罪
是指未經(jīng)許可經(jīng)營(yíng)專營(yíng)、專賣物品或其他限制買賣的物品，買賣進(jìn)出口許可證、進(jìn)出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)文件，以及從事其他非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的行為
4、非法拘禁罪
是指以拘押、禁閉或者其他強(qiáng)制方法，非法剝奪他人人身自由的行為。
5、詐騙罪
是指以非法占有為目的，用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取數(shù)額較大的公私財(cái)物的行為。
6、偽造、變?cè)?、買賣國(guó)家機(jī)關(guān)公文、證件印章罪
變?cè)?、買賣國(guó)家機(jī)關(guān)公文、證件、印章罪，是指非法制造、變?cè)臁①I賣國(guó)家機(jī)關(guān)公文、證件、印章的行為
四、在公司財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)可能觸犯的罪名
1、偷稅罪
是指納稅人、扣繳義務(wù)人故意違反稅收法規(guī)、采取偽造、變?cè)?、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證、在賬簿上多列支出或者不列、少列收入、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)或者進(jìn)行虛假的納稅申報(bào)的手段，不繳或者少繳應(yīng)繳納稅款，情節(jié)嚴(yán)重的行為
2、逃避追繳欠稅罪
是指納稅義務(wù)人欠繳應(yīng)納稅款,采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財(cái)產(chǎn)的手段,致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無法追繳欠繳的稅款,數(shù)額在1萬元以上不滿10萬元的行為。是指納稅人欠繳應(yīng)納稅款，采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財(cái)產(chǎn)的手段，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無法追繳欠繳的稅款，數(shù)額較大的行為。
五、在企業(yè)內(nèi)部人員管理環(huán)節(jié)可能觸犯的罪名
1、非國(guó)家工作人員受賄罪
指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為。屬妨害對(duì)公司、企業(yè)管理秩序罪的一種。
2、對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪
對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪是指為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)的工作人員以財(cái)物、數(shù)額較大的行為。
3、職務(wù)侵占罪
是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。
4、挪用資金罪
是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還，或者雖未超過三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的行為。
5、行賄罪
是指為謀取不正當(dāng)利益，給國(guó)家工作人員以財(cái)物（含在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以財(cái)物，數(shù)額較大，或者違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以各種名義的回扣費(fèi)、手續(xù)費(fèi)）的行為。
6、對(duì)單位行賄罪
是指為謀取不正當(dāng)利益，給予國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體以財(cái)物，或者在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國(guó)家規(guī)定，給予上述單位各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的行為。
7、介紹賄賂罪
是指向國(guó)家工作人員介紹賄賂，情節(jié)嚴(yán)重的行為。介紹賄賂罪在主觀方面屬于故意，即明知是在為受賄人或者行賄人牽線效勞，促成賄賂交易。在客觀方面表現(xiàn)為行為人在行賄人和受賄人之間進(jìn)行聯(lián)系、溝通關(guān)系、引薦、撮合，促使行賄與受賄得以實(shí)現(xiàn)的行為。
以上為融資性擔(dān)保企業(yè)從設(shè)立至清算整個(gè)經(jīng)營(yíng)過程中常見的刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，大家應(yīng)當(dāng)引以為鑒，對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)了解及應(yīng)對(duì)，避免自己陷入因融資而產(chǎn)生的刑事責(zé)任漩渦之中。
專注刑事辯護(hù)律師 還無罪者一生清白：優(yōu)秀的刑辯律師，具有挑戰(zhàn)公權(quán)力的勇氣和智慧，用抽絲剝繭之功分析每一份證據(jù)，敢于排除非法證據(jù)，為嫌疑人的生命權(quán)和自由權(quán)而戰(zhàn)，還無罪者一生清白，是刑辯律師的追求，為此，我們不能懈怠，刑辯律師永遠(yuǎn)在路上。
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執(zhí)業(yè)律所：北京市兩高律師事務(wù)所
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著名刑辯律師，公安刑偵專業(yè)出身，兩高刑事辯護(hù)律師團(tuán)主任律師，法邦名律聯(lián)盟刑辯律師，現(xiàn)專注職務(wù)犯罪、經(jīng)濟(jì)金融犯罪、涉黑涉毒犯罪、暴力犯罪刑事辯護(hù)。為嫌疑人的生命權(quán)和自由權(quán)而戰(zhàn)，以勇氣和智慧挑戰(zhàn)公權(quán)力，排除非法證據(jù)，還無罪者一生清白。
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