【小愛說說】離案信托，是富人們最常用的隔離財產(chǎn)方式。但是面對債權(quán)人、面對配偶、面對法定繼承人的挑戰(zhàn)時，它是否依然可以“固若金湯”？這取決于離岸信托設(shè)立地、富人所在地以及相關(guān)的法律規(guī)定、協(xié)定等。本文表述十分淺顯，適合為大家做提示。這正是小愛我該做的！
王昊律師：您的離岸信托究竟存在多少風(fēng)險
近年來，越來越多的中國高凈值人士希望自己的資產(chǎn)配置能夠更全球化，提高自己商業(yè)安排的彈性，也希望能有效隔離一部分資產(chǎn)作為備用。所以有越來越多的高凈值人士開始在全球知名的離岸中心設(shè)置離岸信托。
離岸信托的發(fā)展已有百年歷史，這些知名離岸中心的相關(guān)法律規(guī)定也都各有特色，甚至相當(dāng)復(fù)雜。究竟該如何選擇合適自己的離岸中心呢？瑞銀律師事務(wù)所的高級合伙人王昊律師針對以下五個主要地區(qū)，就三個最大的潛在風(fēng)險做出比較。
實(shí)踐中，最常見會影響離岸信托有效性和保護(hù)功能的三個潛在風(fēng)險分別是法定繼承人、債權(quán)人及配偶。
面對法定繼承人的挑戰(zhàn)
基本上，英屬維爾京群島（BVI）、開曼群島、耿西島、香港及新加坡都能夠有清晰規(guī)定能避免法定繼承人挑戰(zhàn)信托，且能夠阻止外國法院的判決在本地得到承認(rèn)和執(zhí)行。其中，香港和新加坡還特別要求必須適用本地法律，且受托人為本地居民才可以。
面對債權(quán)人的挑戰(zhàn)
基本上，五個離岸中心對此都認(rèn)為以故意欺詐債權(quán)人為目的轉(zhuǎn)入信托的資產(chǎn)都是無效的。但具體債權(quán)人在各離岸中心所應(yīng)承擔(dān)的舉證責(zé)任和行使權(quán)利的訴訟時效則各有不同。
英屬維爾京群島、新加坡都規(guī)定除非受托人是善意，對于委托人欺詐的意圖不知情，并已支付相應(yīng)的市場對價，才可能構(gòu)成例外情況。其中，值得關(guān)注的是，英屬維爾京群島對于債權(quán)人向當(dāng)?shù)匦磐行惺乖摍?quán)利是沒有訴訟時效限制的。
開曼群島則是限制已知的或潛在的債權(quán)人行使該權(quán)利的訴訟時效為6年，自該資產(chǎn)轉(zhuǎn)入信托之日起算。
耿西島還要求委托人于設(shè)立時必須是資不抵債的情況，或設(shè)立后導(dǎo)致資不抵債的情況才行，且債權(quán)人應(yīng)自發(fā)現(xiàn)欺詐后6年內(nèi)行使該權(quán)利。但是，排除了潛在債權(quán)人行使該權(quán)利。
而香港則是增加了兩種信托無效的情況，一是委托人在被判個人破產(chǎn)的兩年前設(shè)立的信托無效；二是在委托人個人破產(chǎn)情況下，債權(quán)人能夠證明十年內(nèi)設(shè)立的信托在設(shè)立時是有足夠資產(chǎn)償還債務(wù)的，即可挑戰(zhàn)該信托。
面對配偶的挑戰(zhàn)
因外國提起的離婚訴訟引來配偶挑戰(zhàn)離岸信托的情況，在英屬維爾京群島、開曼群島，基本上沒有特別規(guī)定，但基本上不承認(rèn)外國法院對于委托人人身關(guān)系的判決。在耿西島，法律明確規(guī)定保護(hù)當(dāng)?shù)卦O(shè)立的信托，且禁止承認(rèn)和執(zhí)行影響耿西島信托的判決。而在香港、新加坡則沒有相關(guān)規(guī)定。
而配偶基于信托財產(chǎn)為共同財產(chǎn)，一方于信托設(shè)立時未取得配偶同意為由在信托設(shè)立地法院挑戰(zhàn)信托的情況，在英屬維爾京群島、開曼群島、香港及新加坡都是較為類似的規(guī)定，認(rèn)為在判定委托人是否有權(quán)設(shè)立信托或者有權(quán)處分信托財產(chǎn)時，法院會依據(jù)國際私法沖突原則適用委托人住所地的法律，因此被判定無效的可能性較大。相反的，耿西島法院在審理類似案件時，則不考慮委托人住所地的法律，雖然截至目前為止尚未出現(xiàn)相關(guān)判例，但根據(jù)過去商業(yè)訴訟中當(dāng)?shù)胤ㄔ何丛杉{一方提出的夫妻財產(chǎn)共有權(quán)制度問題，可以推斷被判定無效的可能性極低
透過簡單的比較，王昊律師建議委托人在決定設(shè)立離岸信托時，應(yīng)該根據(jù)自身的情況來選擇適合自己的離岸中心，盡可能避免已存在的或潛在的風(fēng)險，才能有效地達(dá)到設(shè)立離岸信托的目的。但由于每個人的實(shí)際情況都各不相同，最好還是在向?qū)I(yè)人士咨詢后再選擇合適的設(shè)立地。
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