根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》（以下簡稱“《最新借貸規(guī)定》”）第一條的規(guī)定，本規(guī)定所稱的民間借貸，是指自然人、法人、其他組織之間及其相互之間進行資金融通的行為?，F(xiàn)實生活中，比較常見的民間借貸是發(fā)生在自然人之間的借貸，根據(jù)上述規(guī)定，除此之外，民間借貸還包括自然人與法人之間、自然人與其他組織之間及其相互之間的借貸行為。值得注意的是，《最新借貸規(guī)定》將企業(yè)拆借也納入到了民間借貸的范疇。金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)因發(fā)放貸款等相關(guān)金融業(yè)務引發(fā)的糾紛不適用民間借貸。
1986年頒布的《民法通則》第90條規(guī)定：“合法的借貸關(guān)系受法律保護”。從我國法律規(guī)定及司法實踐來看，合法的民間借貸關(guān)系是受法律保護的，《最新借貸規(guī)定》的出臺時以往精神的延續(xù)。只要借貸雙方意思表示真實，不違反我國法律、行政法規(guī)的的規(guī)定，相應民間借貸行為就是合法的民間借貸行為，應當受法律保護。
合法的民間借貸關(guān)系受法律保護，但如存在以下情形，相應民間借貸合同應當認定為無效。
1.違反合同法第五十二條的規(guī)定
合同法第五十二條規(guī)定，有下列情形之一的，合同無效：（一）一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益；（二）惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益；（三）以合法形式掩蓋非法目的；（四）損害社會公共利益；（五）違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定。
2、違反《最新借貸規(guī)定》第十四條的規(guī)定
《最新借貸規(guī)定》第十四條規(guī)定，具有下列情形之一，人民法院應當認定民間借貸合同無效：（一）套取金融機構(gòu)信貸資金又高利轉(zhuǎn)貸給借款人，且借款人事先知道或者應當知道的；（二）以向其他企業(yè)借貸或者向本單位職工集資取得的資金又轉(zhuǎn)貸給借款人牟利，且借款人事先知道或者應當知道的；（三）出借人事先知道或者應當知道借款人借款用于違法犯罪活動仍然提供借款的；（四）違背社會公序良俗的；（五）其他違反法律、行政法規(guī)效力性強制性規(guī)定的。
3、其他需要注意的問題
無民事行為能力的人簽訂的民間借貸合同無效、用于非法用途的無效、利率超過上限部分，超過上限部分的約定無效。
《最新借貸規(guī)定》出臺之前，在以往的司法實踐中，一般認為非金融企業(yè)之間不得拆借資金，相應的借貸合同法院一般認定為無效，雖然有一些例外判決，但數(shù)量很好，基本的基調(diào)是企業(yè)拆借合同的效力無效為原則，有效為例外。但隨著《最新借貸規(guī)定》的出臺，這一情況已經(jīng)發(fā)生改變?！蹲钚陆栀J規(guī)定》第十一條規(guī)定，法人之間、其他組織之間以及它們相互之間為生產(chǎn)、經(jīng)營需要訂立的民間借貸合同，除存在合同法第五十二條、本規(guī)定第十四條規(guī)定的情形外，當事人主張民間借貸合同有效的，人民法院應予支持。本條規(guī)定意味著從根本上改變了過去認定企業(yè)之間借貸無效的做法，從而為企業(yè)間正常的資金拆借提供了合法保護的空間和依據(jù)。但針對該問題有以下幾點需要注意：
1.企業(yè)之間必須是為了生產(chǎn)、經(jīng)營所需訂立借貸合同；
2.不得有違反合同法第五十二條、本規(guī)定第十四條規(guī)定的情形；
3.應當注意企業(yè)放貸是自有資金還是非自有資金。
如果企業(yè)拿自有資金進行借貸，企業(yè)對合同標的有完全所有權(quán)，對其處分只要滿足資源、平等、真實的原則，就應當予以認可。如果是非自由資金借貸，應根據(jù)合同性質(zhì)具體問題具體分析。如果企業(yè)從銀行等金融機構(gòu)貸款后又轉(zhuǎn)貸給企業(yè)企業(yè)牟利，借款人事先知道或應當知道?；蛘咭韵蚱渌髽I(yè)借貸或者向本單位職工集資取得的資金又轉(zhuǎn)貸給借款人牟利，且借款人事先知道或者應當知道的，此類合同應當認定為是無效。具體課件《最新借貸規(guī)定》第十四條第（一）（二）款。
4.需要區(qū)分企業(yè)是否是經(jīng)常性放貸
雖然《最新借貸規(guī)定》允許企業(yè)之間為生產(chǎn)、經(jīng)營所需訂立借貸合同，但一般只局限在為了解決資金困難或生產(chǎn)經(jīng)營所需偶爾為之，出借企業(yè)不能以放貸為業(yè)。如果普通企業(yè)以放貸為業(yè)，具有經(jīng)常性、經(jīng)營性、對象不特定等特征，達到一定程度，則性質(zhì)就質(zhì)變?yōu)槲唇?jīng)金融監(jiān)管部門批準從事專門放貸業(yè)務，這必將會擾亂我國的金融秩序，肯定是不被允許的，相應合同應當認定為無效。但這個度如何把握，還得看司法實踐中，各地區(qū)、各級法院的態(tài)度。
在杜萬華主編的《最高人民法院民間借貸司法解釋理解與適用》一書中，編者認為，對于如何認定企業(yè)是否從事經(jīng)常性放貸業(yè)務，不宜做出“一刀切”的規(guī)定，而是應當結(jié)合企業(yè)的注冊資本、流動資金、借貸數(shù)額、一年內(nèi)借貸次數(shù)、借貸利息等的約定、借貸收益占企業(yè)收入比例、出借人與借款人的關(guān)系等等，通過法官的自由裁量權(quán)的行使，綜合認定企業(yè)是否構(gòu)成經(jīng)常性放貸業(yè)務。
《最新借貸規(guī)定》第十二條規(guī)定，法人或者其他組織在本單位內(nèi)部通過借款形式向職工籌集資金，用于本單位生產(chǎn)、經(jīng)營，且不存在合同法第五十二條、本規(guī)定第十四條規(guī)定的情形，當事人主張民間借貸合同有效的，人民法院應予支持。對此，需要注意一下幾點：
第一，借款對象僅限于單位內(nèi)部職工，如果為了非法吸收公眾存款而通過招聘吸納為公司員工的人員；
第二，集資資金必須是用于單位內(nèi)部的經(jīng)營活動。如果不是單位自用，有被認定為無效的可能。
民間借貸的介紹人，是幫助出借人與借款人相識或者發(fā)生借貸關(guān)系的人。其介紹行為大致分為三種：一是僅僅介紹出借人與借款人認識，有關(guān)借貸事項全由雙方當事人自己決定；二是幫助雙方相識的同時，介紹當事人的借貸意向，使之發(fā)生借貸關(guān)系；三是雙方已經(jīng)相識，一傘塑冬僅為之介紹借貸意向。善意介紹人在實體上是不承擔任何權(quán)利義務的，惡意介紹人應當承擔相應的民事責任。
民間借貸的居間人，其作用是勸說出借人將金錢借給特定借款人，或者勸說借款人向特定的出借人借款，在雙方當事人之間就借貸數(shù)額、利率高低、期間長短等說和，促進借貸關(guān)系的成立。善意的居間人在民間借貸關(guān)系中不享受任何實體權(quán)利，也不承擔任何實體義務。如果居間人的惡意行為造成出借人到期不能收回借款的，根據(jù)《民法通則》第58條、第61條和《合同法》第52條、—第58條、第59條的規(guī)定，除民間借貸合同按無效處理外，居間人應當承擔相應的民事責任，即向出借人賠償相應損失。
借條和欠條均是一種債權(quán)債務的憑證，但兩者之間有很大的區(qū)別。借條是借款人向出借人出具的借款書面憑證，它證明雙方建立了一種借款合同關(guān)系；而欠條是雙方基于以前的經(jīng)濟往來而進行結(jié)算的一種結(jié)算依據(jù)，它實際上是雙方對過往經(jīng)濟往來的結(jié)算，僅是代表一種純粹的債權(quán)債務關(guān)系，并不代表借款合同關(guān)系。因此借款時宜寫“借條”，而不宜寫“欠條”，以省去訴訟中解釋“欠”款原因、用途的舉證責任。
借款時借條宜寫清出借人借款人全名
實踐上，出借人與借款人往往關(guān)系較密切，也不泛親戚關(guān)系，借款時將日常習慣稱謂寫入借條，如將出借人寫成“張叔”“張兄”；將借款人寫成“阿三”“四妹”之類等等，萬一借款人逾期還款，出借人想到法院起訴借款人，往往會因債權(quán)、債務人不明確而被法院拒之門外。
依據(jù)《合同法》第一百九十七條第二款之規(guī)定，借款合同的內(nèi)容包括借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、和還款方式等條款。
1.借款種類
借款種類主要是按借款方的行業(yè)屬性、借款用途以及資金來源和運用方式進行劃分的。針對不同種類的借款，國家信貸政策在貸款的限額、利率等方面有不同規(guī)定，以體現(xiàn)區(qū)別對待、擇優(yōu)扶持的信貸原則。因此，借款合同一定要訂明借款種類，它是借款合同必不可少的主要條款。
2.借款的幣種
借款幣種即借款合同標的的種類，根據(jù)不同情況可以是人民幣也可以是外幣，不同的貨幣種類借款利率有所不同，借款合同應對貨幣種類明確規(guī)定。
3.借款用途
借款用途是指借款人使用借款的特定范圍，是貸款方?jīng)Q定是否貸款、貸款數(shù)量、期限長短、利率高低的重要依據(jù)，借款人必須如實填寫，并且借款人只能按照借款合同約定的借款用途使用借款，不能移作他用。
4.借款金額。
借款金額，是指借貸貨幣數(shù)量的多少。任何合同都必須有數(shù)量條款，只有標的而沒有數(shù)量的合同是無法履行的。沒有數(shù)量，當事人權(quán)利義務的大小就無法確定，借款合同沒有借款數(shù)額，就無法確定借貸貨幣的多少，也失去了計算借貸利息的依據(jù)，因此，沒有借款數(shù)額條款，借款合同便不能成立。
5.借款利率。
利率是指一定時期借款利息與借款本金的比率。利率的高低對確定借貸雙方當事人權(quán)利義務多少至關(guān)重要，借款合同不能沒有利率條款。這里需要注意的是，合同約定的利率不得違反我國法律的相關(guān)規(guī)定。
6.借款的期限。
借款期限是指貸人同意讓借款人使用用借款的期限。當事人雙方一般根據(jù)借款的種類、用途、借款人的還款能力和貸款人的資金借給能力等因素商議確定借款期限。
7.還款的資金來源及還款方式
貸款實行“有借有還、誰借誰還”的原則。在借款合同中，應明確在合同期限屆滿時是一次性償還借款，還是分期償還臘款，是本息一次性償還，還是本息分別償還。
8.保證條款
保證條款是借款合同保障貸款人實現(xiàn)債權(quán)的重要約定。對借款合同擔保的方式有保證、抵押、質(zhì)押，因此，擔保貸款的種類有保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。借款合同的擔保，當事人既可以采用由借、貸、擔保三方當事人共同協(xié)商簽訂擔保借款合同的形式，也可采用由擔保人在借款合同中簽字，并同時向貸款方出具書面還款保證書的形式。
9.違約責任
違約責任，是指當事人不履行合同義務時所應承擔的法律責任。如果借款合同中缺少了違約責任條款，當事人的違約行為就失去了法律約束依據(jù)，當事人的權(quán)利就失去了保障，合同履行將受到嚴重的影響。借款合同中約定違約責任條款對于督促當事人及時、正確、全面地履行合同，保護當事人權(quán)益有重要意義，因此，也是合同的主要條款。
10．其他條款
除上述主要合同條款外，借款合同當事人還可以約定合同的變更與解除條款、爭議的解決方式、通知和送達條款以及當事人雙方商訂的其他條款等。
1.何為夫妻共同債務？
根據(jù)《婚姻法》第41條“離婚時，原為夫妻共同生活所負的債務，應當共同償還”和最高人民法院《關(guān)于人民法院審理離婚案件處理財產(chǎn)分割問題的若干具體意見》第17條“夫妻為共同生活或為履行撫養(yǎng)、贍養(yǎng)義務等所負債務，應認定為夫妻共同債務，離婚時應當以夫妻共同財產(chǎn)清償”的規(guī)定，夫妻共同債務是指在婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻雙方或一方為維持共同生活需要，或出于共同生活目的從事經(jīng)營活動所引起的債務。基于此，夫妻共同債務具有兩個基本特征：一是須產(chǎn)生于雙方婚姻關(guān)系存續(xù)期間，即雙方結(jié)婚之日起至離婚時止的期間。但婚前為結(jié)婚后共同生活購置物品所負的債務，應當為夫妻共同債務。二是須用于夫妻共同生活或共同生產(chǎn)、經(jīng)營活動，包括為履行撫養(yǎng)、贍養(yǎng)義務等。符合上述條件，不論是以夫妻一方或者雙方的名義所負的債務，都屬于共同債務。反之，如果債務不是發(fā)生在婚姻關(guān)系存續(xù)期間，或者雖然發(fā)生在婚姻關(guān)系存續(xù)期間，但不是用于共同生活或共同生產(chǎn)經(jīng)營的，都不屬共同債務，而是夫妻一方的個人債務。
2.夫妻共同債務的認定的基本原則
夫妻一方在婚姻關(guān)系存續(xù)期間以個人名義所負的債務能否認定為夫妻共同債務，實踐中需要考慮該債務是否是用于夫妻共同生活。對“是否用于夫妻共同生活”的判斷可采以下兩個標準：
（1）夫妻有無共同舉債的合意
如果夫妻有共同舉債的合意，則不論該債務所帶來的利益是否為夫妻共享，該債務均應視為共同債務。
（2）夫妻是否分享了債務所帶來的利益
盡管夫妻事先或事后均沒有共同舉債的合意，但該債務發(fā)生后，夫妻雙方共同分享了該債務所帶來的利益，則同樣應視為共同債務。如債務用于日常用品購買、醫(yī)療服務、子女教育、日常文化消費等。夫妻一方超出日常生活需要范圍負債的，應認定為個人債務。
3.如何理解《婚姻法司法解釋二》）第24條規(guī)定
根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國婚姻法若干問題的解釋（二）》（法釋【2003】19號，以下簡稱《婚姻法司法解釋二》）第24條規(guī)定：“債權(quán)人就婚姻關(guān)系存續(xù)期間夫妻一方以個人名義所負債務主張權(quán)利的，應當按夫妻共同債務處理。但夫妻一方能夠證明債權(quán)人與債務人明確約定為個人債務，或者能夠證明屬于婚姻法第19條第3款規(guī)定情形的除外”。根據(jù)本條規(guī)定，以下兩種情況，按照個人債務處理：
（1）夫妻一方能夠證明債權(quán)人與債務人明確約定為個人債務。對此，《婚姻法》司法解釋（二）第24條采取證明責任倒置的方法，將婚姻關(guān)系存續(xù)期間所負的債務視為夫妻共同債務，除非非舉債一方有證據(jù)證明存在兩種例外的抗辯事由。因此，夫妻一方對此負有舉證責任；
（2）《婚姻法》第19條第3款：夫妻對婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財產(chǎn)約定歸各自所有的，夫或妻一方對外所負的債務，第三人知道該約定的，以夫或妻一方所有的財產(chǎn)清償。對于“第三人知道該約定的”，夫妻一方負有舉證責任。
值得注意的是，《婚姻法司法解釋二》第24條將夫妻一方在夫妻關(guān)系存續(xù)期間對外所負債務推定為夫妻共同債務，這一規(guī)定適用的前提條件是當事人雙方均無法證明該筆債務是否用于債務人夫妻共同生活或生產(chǎn)。也即，對于該條的理解，應當以《婚姻法》第41條的規(guī)定為基礎來進行理解。認為不是共同債務的夫妻一方負有舉證責任證明該筆債務并非用于夫妻共同生活開支，而主張為共同債務的一方如不能舉證反駁的話，法院就可認定該筆以夫妻一方個人名義所欠的債務為其個人債務，由舉債人單獨償還。
此規(guī)定將該債務是否用于債務人夫妻共同生活或生產(chǎn)的舉證責任分配給債務人夫妻，并且已明確表示出債務人夫妻無舉債合議。根據(jù)舉證責任規(guī)則，這一規(guī)定適用的前提條件是當事人雙方均無法證明該筆債務是否用于債務人夫妻共同生活或生產(chǎn)。如果債權(quán)人能夠證明該債務用于債務人夫妻共同生活或生產(chǎn)，或債務人能夠證明該債務并未用于夫妻共同生活或生產(chǎn)，直接適用《婚姻法》第四十一條即可作出公平公正的裁判。如果此時還機械地堅持適用《婚姻法司法解釋二》第二十四條，那么債務人不但要證明該筆債務沒有用于夫妻共同生活或生產(chǎn)，還要證明夫妻雙方?jīng)]有舉債合意，明顯違背立法本意，顯失公平。
從司法實踐來看，如果借貸金額不大，債務人一方又無證據(jù)證明相關(guān)債務未用于夫妻共同生活，則法院將債務認定為夫妻共同債務一般來說問題不大。但是如果借款金額過大，且債務人一方有證據(jù)證明借款并未用于夫妻共同生活，債權(quán)人要求法院認定相關(guān)債務為夫妻共同債務的主張可能得不到支持。
根據(jù)《擔保法》和《物權(quán)法》的相關(guān)規(guī)定，擔保的方式主要有保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金五種。就借貸業(yè)務而言，一般只會用到保證、抵押、質(zhì)押三種擔保方式。其中，保證擔保和抵押擔保會更為常用一些。
保證擔保是指保證人和債權(quán)人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。保證指債務人以外的第三人為債務人履行債務而向債權(quán)人所做的一種擔保。是典型的人保、典型的約定擔保。保證的優(yōu)勢在于：第一，設立簡單，簽訂合同即可；第二，保證責任及于保證人的全部財產(chǎn)；第三，行使方便，可要求保證人直接承擔保證責任。保證的不足之處在于：第一，債權(quán)人對保證人的財產(chǎn)不享優(yōu)先受償權(quán)利；第二，保證人可能同時為多個債權(quán)人提供保證擔保，而各個債權(quán)人之間地位平等；第三，保證人的財產(chǎn)可隨時變化，并可能喪失代償能力。一般來說，貸款業(yè)務中，企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H控制人的連帶責任保證是必不可少的，但很少作為唯一安全保障措施。
邢珂銘律師執(zhí)業(yè)心得：從千絲萬縷的聯(lián)系中找出問題的關(guān)鍵，不發(fā)則已，一擊必中。 從錯綜復雜的關(guān)系中找出案情的脈絡，提綱挈領(lǐng)，力挽狂瀾。
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