民間借貸對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，解決企業(yè)、個(gè)人生產(chǎn)及其它急需，彌補(bǔ)金融機(jī)構(gòu)信貸不足，加速社會(huì)資金流動(dòng)和利用，起到了拾遺補(bǔ)缺的正面作用，但是由于民間借貸缺少必要的監(jiān)督、管理、保障機(jī)制，這勢(shì)必造成了民間借貸高風(fēng)險(xiǎn)存在的隱患，導(dǎo)致糾紛也逐年增加。民間借貸案件看似簡(jiǎn)單，較易處理，但在審判實(shí)踐中也存在一些法律適用等方面的問題。本文就對(duì)民間借貸案件處理中的一些難點(diǎn)、疑點(diǎn)以及審判誤區(qū)作了一些分析。
一、借條、欠條的認(rèn)定與借貸關(guān)系的成立
1.【借條中的姓名】
原告持有借條而借條上所載出借人姓名與原告姓名同音不同字，可認(rèn)定原告系實(shí)際出借人
2.【孤證存疑的借據(jù)】
原告起訴還款的依據(jù)僅有借據(jù)且借據(jù)存在多處疑點(diǎn)，其訴訟請(qǐng)求難獲法院支持
3.【多張借條與總條】
債務(wù)人出具多張借條而最后一張借條含有“共”字等表合計(jì)意思的，可將其認(rèn)定為總條性質(zhì)
4.【脅迫下的欠條】
債務(wù)人主張欠條系因脅迫而出具但未能舉證證實(shí)，則其仍應(yīng)負(fù)償還責(zé)任
5.【借用他人信用卡】
借用他人信用卡消費(fèi)并承諾還款的，形成借貸關(guān)系，并需支付怠于還款造成的滯納金損失
6.【轉(zhuǎn)賬憑條作為證據(jù)】
債權(quán)人僅以轉(zhuǎn)賬憑條為據(jù)主張系借款并要求償還，債務(wù)人主張并非借款但未能舉證證明，則應(yīng)認(rèn)定轉(zhuǎn)賬憑條所記載數(shù)額的借款成立
二、借貸責(zé)任主體的認(rèn)定
7.【法定代表人出具借條】
公司法定代表人出具借條時(shí)未明確其身份，法院可認(rèn)定系其個(gè)人借款而非公司借款
8.【空白收據(jù)與借款責(zé)任】
單位有關(guān)人員基于損害國(guó)家利益的意圖向外提供蓋有單位財(cái)務(wù)印章的空白收據(jù)是無效行為，但不能因此免除該單位對(duì)第三人應(yīng)承擔(dān)的返還借款的民事責(zé)任
9.【夫妻個(gè)人借款的認(rèn)定】
婚姻關(guān)系存續(xù)期間一方對(duì)外舉債數(shù)額明顯超出日常生活所需，且債權(quán)人未能證明其有理由相信該借款系夫妻共同意思表示，可認(rèn)定為一方個(gè)人債務(wù)
10.【借款債權(quán)的繼承】
出借人去世后，其繼承人有權(quán)向借款人主張債權(quán)
三、借款合同項(xiàng)下款項(xiàng)的交付
11.【本金預(yù)扣利息之一】
借款人雖主張出借人從借款本金中當(dāng)頭抽取了部分利息但未能舉證證明，法院不予支持
12.【本金預(yù)扣利息之二】
為從本金中預(yù)先扣除部分放貸收益而讓借款人出具的現(xiàn)金收條，法院不予認(rèn)可
13.【借條與款項(xiàng)交付】
巨額現(xiàn)金僅憑借條難以認(rèn)定已經(jīng)實(shí)際交付
14.【收條與款項(xiàng)交付】
可依據(jù)借款人對(duì)巨額借款出具的收條綜合認(rèn)定出借義務(wù)已經(jīng)履行
四、借款合同的利率與利息
15.【復(fù)利的認(rèn)定】
雙方當(dāng)事人在借款到期后將未償還本息累加后重新簽訂借款合同的，有別于復(fù)利約定
16.【逾期利息的計(jì)算】
當(dāng)事人借款時(shí)未約定利息的可視為無息借款，但逾期利息仍可參照銀行同類逾期還款利率計(jì)算
17.【逾期利率的認(rèn)定】
借款合同中約定的合同期內(nèi)利率超過了四倍利率且未約定逾期利率的情形下，法院如何在判決中確定合同期內(nèi)利率及逾期利率
18.【逾期計(jì)息基數(shù)】
借款到期后的逾期利息，可根據(jù)當(dāng)事人合同約定以到期逾期的本息合計(jì)作為計(jì)息基數(shù)
19.【超四倍利率已付利息】
按超過銀行同類貸款利率四倍以上的利率已付之利息，法院可不再于預(yù)
20.【違約金的認(rèn)定】
借款期內(nèi)未約定利息、但約定違約金計(jì)算方式的借款合同比照適用四倍利率的限制
五、借款的償還及債權(quán)的轉(zhuǎn)讓
21.【償還的證明責(zé)任】
債務(wù)人承認(rèn)借入款項(xiàng)并主張已償還但未能舉證證明，則其應(yīng)對(duì)所借款項(xiàng)負(fù)清償責(zé)任
22.【ATM機(jī)還款】
債務(wù)人主張債權(quán)人賬戶新收款項(xiàng)系其通過自動(dòng)存款機(jī)償還借款，債權(quán)人否認(rèn)但未能舉證證明，則法院可支持債務(wù)人的主張
23.【還款抵充順序】
還款時(shí)未明確系還本或還息的，應(yīng)先抵充利息再抵充本金
24.【還款條的認(rèn)定】
還款條所記載事項(xiàng)與借款合同不具有充分一致性，則難以認(rèn)定該借款合同所涉款項(xiàng)已經(jīng)清償
25.【錄音證明還款】
債權(quán)人雖持有借條，法院仍可根據(jù)債務(wù)人提供的錄音資料認(rèn)定債務(wù)已經(jīng)清償
26.【債權(quán)轉(zhuǎn)讓的通知】
債權(quán)受讓人向債務(wù)人為債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知亦生債權(quán)轉(zhuǎn)讓之法律效力
六、時(shí)效、管轄與證據(jù)
27.【超過訴訟時(shí)效】
出借人起訴時(shí)超過兩年的訴訟時(shí)效期間，其債權(quán)難獲法院支持
28.【錄音證明催款】
出借人提供的具有催款內(nèi)容的錄音可作為認(rèn)定訴訟時(shí)效中斷的依據(jù)
29.【暫住證明與管轄】
可根據(jù)債務(wù)人暫住證明上的暫住地址確定其經(jīng)常居住地，從而確定民間借貸糾紛的管轄法院
30.【合同履行地與管轄】
糾紛雙方在借款合同中對(duì)履行地?zé)o約定的，貸款方所在地人民法院具有管轄權(quán)
31.【測(cè)謊的效力】
主債權(quán)數(shù)額存在爭(zhēng)議時(shí)，依法進(jìn)行測(cè)謊的結(jié)果可以作為認(rèn)定事實(shí)的依據(jù)
七、企業(yè)間借款合同的效力
32.【企業(yè)間借貸的效力】
企業(yè)間借款若不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性企業(yè)間正常借貸行為，則應(yīng)認(rèn)定為無效合同
33.【企業(yè)自有資金的借貸】
企業(yè)問自有資金的借貸合同若未違反金融法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定和國(guó)家政策要求，則不宜認(rèn)定為無效
34.【政府投資公司的借貸】
地方政府為針對(duì)中小企業(yè)融資困難設(shè)立的投資公司簽訂的企業(yè)間借款合同可認(rèn)定為有效
35.【企業(yè)借貸無效的占用費(fèi)】
企業(yè)間借款合同被認(rèn)定為無效之后，可按銀行活期存款利率支付資金占用費(fèi)
36.【企業(yè)借貸無效的利息】
企業(yè)問借款合同被認(rèn)定為無效之后，資金占用損失可按銀行同期貸款年利率計(jì)付
八、民間借貸與刑事犯罪
37.【刑事立案與駁回起訴】
債務(wù)人涉嫌非法吸收公眾存款犯罪已被立案?jìng)刹?，則債權(quán)人的起訴可予駁回
38.【集資詐騙與駁回起訴】
集資詐騙罪中所涉款項(xiàng)并非真實(shí)的借貸關(guān)系，不屬于民事糾紛
39.【刑事犯罪與合同效力】
民間借貸涉嫌或構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的，并不當(dāng)然影響借貸合同及其擔(dān)保合同的效力
40.【非法吸收公眾存款罪】
為籌措企業(yè)經(jīng)營(yíng)、購(gòu)買設(shè)備等資金，在未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的情況下，許以給付高額利息，向不特定多數(shù)人非法或變相吸收存款，數(shù)額巨大，構(gòu)成非法吸收公眾存款罪
41.【集資詐騙罪之一】
虛構(gòu)集資用途、以高額利潤(rùn)作為誘餌來騙取被害人集資款構(gòu)成集資詐騙罪
張曉霖律師辦案心得：進(jìn)出口貿(mào)易中海關(guān)涉稅尤其是走私犯罪案件逐年增多，很多案件往往是因?yàn)椴欢ｊP(guān)法律規(guī)定及海關(guān)辦事規(guī)程造成的，而非當(dāng)事人（進(jìn)出口企業(yè)或進(jìn)出境個(gè)人）故意所為。面對(duì)這種情況，應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)當(dāng)事人如何用足用好國(guó)家政策，做到合理避稅；清楚海關(guān)規(guī)定和辦事規(guī)程及時(shí)處理，把損失最小化，實(shí)現(xiàn)利益最大化。
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