從無罪案例看非法吸收公眾存款罪的6大無罪點
一、客觀方面不構(gòu)成
主要無罪辯點1：行為人借款數(shù)額雖然較大，但是僅僅向幾人借款，且與借款對象都有一定的社交關(guān)系基礎(chǔ)，行為人的借款方式是一對一通過電話或當面的民間借貸典型模式，因此行為人不構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。
相關(guān)無罪判例：（2005）東刑初字第376號判決書
裁判理由：北京市東城區(qū)人民法院根據(jù)上述事實和證據(jù)認為，被告人黃克勝僅直接向陳莉、郝俊卿、迪貝特公司、北京園林服務咨詢公司等少數(shù)個人和單位借款，借款對象均與其具有相對特定的關(guān)系；且所借款項亦大部分用于生產(chǎn)經(jīng)營，故被告人黃克勝的行為不具備非法吸收公眾存款罪的特征。北京市東城區(qū)人民檢察院指控被告人黃克勝犯非法吸收公眾存款罪不能成立。被告人黃克勝及其辯護人辯護意見中的合理部分，本院予以采納。北京市東城區(qū)人民法院依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百六十二條及最高人民法院《關(guān)于執(zhí)行中華人民共和國刑事訴訟法若干問題的解釋》第一百七十六條，判決如下：
被告人黃克勝無罪。
類似判例：（2015）沭刑初字第0487號；（2009）攸法刑初字第24號；（2015）溫文刑初字第158號；（2014）秀刑再初字第1號；（2013）黃浦刑初字第1008號
注：犯罪金額方面應注意的事項
負責或從事吸收資金行為的犯罪嫌疑人非法吸收公眾存款金額，根據(jù)其實際參與吸收的全部金額認定。但以下金額不應計入該犯罪嫌疑人的吸收金額：（1）犯罪嫌疑人自身及其近親屬所投資的資金金額；（2）記錄在犯罪嫌疑人名下，但其未實際參與吸收且未從中收取任何形式好處的資金。
吸收金額經(jīng)過司法會計鑒定的，可以將前述不計入部分直接扣除。但是，前述兩項所涉金額仍應計入相對應的上一級負責人及所在單位的吸收金額。
二、主觀方面不構(gòu)成
主要無罪辯點2：被告人僅僅是受雇傭履行職責，沒有決定、批準、縱容、指揮非法吸收公眾存款犯罪的資格、職責、行為，不是直接負責的主管人員，因此沒有參與非法吸收公眾存款的主觀故意，其所獲取的報酬也僅僅是工作職責內(nèi)的固定工資，并不包含非法吸收公眾存款的提成，因此被告人不構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。
相關(guān)無罪判例：（2013）青刑初字第514號
裁判理由：本院認為，被告人孫某雖身為廣東邦家公司財務人員，但其經(jīng)手收取客戶錢款、發(fā)放單位撥付予客戶的顧問費、還本付息等行為，均是履行單位指派的職責。公訴機關(guān)提供的證據(jù)，不能證明孫某有非法吸收公眾存款的主觀故意，及直接決定并參與實施犯罪行為，故所指控的罪名不能成立。具體理由如下：首先，證人蔣某證言與被告人孫某供述印證證實，孫某收取客戶錢款的經(jīng)營模式，是孫某任職單位決定、批準、組織實施的，孫某作為一名財務人員，未參與關(guān)于經(jīng)營模式的討論、決定，孫某履行職責收取客戶錢款并將錢款交予總公司，是依照單位財務主管、大區(qū)總監(jiān)審核后，再由蔣某批準執(zhí)行，不是孫某個人行為，不是其個人吸收公眾存款?？梢?，孫某主觀上并沒有單獨或與蔣某等人吸收公眾存款的共同故意。其次，證人蔣某、韋某證言、各被害人陳述及被告人供述印證證明，向社會公開宣傳、承諾高回報以吸收會員及與公司合作這一經(jīng)營模式，由市場管理中心策劃，蔣某批準，具體由市場管理中心付諸實施。市場部門業(yè)務人員與客戶聯(lián)系作宣傳、承諾，與客戶簽訂協(xié)議，確定吸收的存款數(shù)額，再交由財務人員收取錢款，業(yè)務人員還可依工作業(yè)績獲得提成。
類似判例：（2015）阿刑初字第138號
實務中應注意的事項：
在證明犯罪嫌疑人的主觀故意時，可以收集運用犯罪嫌疑人的任職情況、職業(yè)經(jīng)歷、專業(yè)背景、培訓經(jīng)歷、此前任職單位或者其本人因從事同類行為受到處罰情況等證據(jù)，證明犯罪嫌疑人提出的“不知道相關(guān)行為被法律所禁止，故不具有非法吸收公眾存款的主觀故意”等辯解不能成立。
對于無相關(guān)職業(yè)經(jīng)歷、專業(yè)背景，且從業(yè)時間短暫，在單位犯罪中層級較低，純屬執(zhí)行單位領(lǐng)導指令的犯罪嫌疑人提出辯解的，如確實無其他證據(jù)證明其具有主觀故意的，可以不作為犯罪處理。
三、客體方面不構(gòu)成
主要無罪辯點3：行為人的吸儲行為并沒有擾亂金融秩序，將資金用于生產(chǎn)經(jīng)營而非資本經(jīng)營，沒有向社會不特定對象吸收資金，不構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。
相關(guān)無罪判例：（2016）蘇刑再10號
裁判理由：被告人雖然違反國家法律規(guī)定，非法吸收資金25萬元，且11萬元尚未能歸還，但其借款的目的和用途是用生產(chǎn)經(jīng)營，沒有吸收存款擾亂金融秩序的主觀故意；借款的對象屬于相對特定的廠內(nèi)職工、部分親友、當?shù)卮迕?，不符合刑法所?guī)定的“向社會不特定對象吸收資金”，不具備非法吸收公眾存款的“社會性”構(gòu)成要件。
四、主體方面不構(gòu)成
本罪的主體包括自然人（任何巳滿16周歲、具有刑事責任能力）和單位；根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理單位犯罪案件具體應用法律有關(guān)問題的解釋》第一條：刑法第三十條規(guī)定的公司、企業(yè)、事業(yè)單位，既包括國有、集體所有的公司、企業(yè)、事業(yè)單位，也包括依法設立的合資經(jīng)營、合作經(jīng)營企業(yè)和具有法人資格的獨資、私營等公司、企業(yè)、事業(yè)單位。第三條：盜用單位名義實施犯罪，違法所得由實施犯罪的個人私分的，依照刑法有關(guān)自然人犯罪的規(guī)定定罪處罰。
主要無罪辯點4：涉案組織不具有法人主體資格（如不具有法人資格的個人獨資企業(yè)或其他非法人團體），不屬于我國刑法規(guī)定的相關(guān)犯罪主體。
相關(guān)無罪判例：（2015）邯市刑終字第191號
裁判理由：本院認為，原審被告單位武安市大正洗煤有限公司、武安市大正教育經(jīng)貿(mào)有限公司非法吸收公眾存款，擾亂金融秩序，數(shù)額巨大，均已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。根據(jù)卷內(nèi)武安市大正教育運輸服務站的營業(yè)執(zhí)照及組織機構(gòu)代碼證的記載，武安市大正教育運輸服務站不具有法人資格，不屬于我國刑法規(guī)定的單位犯罪的主體，故原判認定原審被告單位武安市大正教育運輸服務站構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，并處以罰金不當，應予糾正。原審被告單位武安市大正教育運輸服務站無罪。
類似判例：（2013）豐刑初字第430號（2016）黔0222刑初237號
主要無罪辯點5：相關(guān)涉案款項沒有進入單位賬戶，資金也不由單位支配、使用，相關(guān)自然人的行為不能代表單位的整體意志，因此單位不構(gòu)成犯罪。
相關(guān)無罪判例：（2016）桂03刑終114號
裁判理由：被告人蔣仕君、廖新艷在借條上蓋有灌陽誠某某公司的印章，但二人所借的款項并沒有入灌陽誠某某公司賬戶，亦沒有證據(jù)證明該資金為灌陽誠某某公司支配、使用，二人的行為不能代表單位的整體意志，其行為純屬個人行為，故對被告單位灌陽誠某某公司不以犯罪論處，指控罪名不能成立。
類似判例：（2016）冀0183刑初第157號（2014）靈刑初字第149號
主要無罪辯點6：實踐中，指控機關(guān)往往忽略單位犯罪而只指控個人，這會涉及到追訴立案標準的變化引發(fā)無罪。
分辨單位犯罪還是個人犯罪，點擊右側(cè)鏈接查閱：單位犯罪裁判規(guī)則大全
根據(jù)《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定（二）》第二十八條規(guī)定：非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：（一）個人非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在二十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在一百萬元以上的。
相關(guān)案例：（2017）晉11刑終32號
裁判理由：公訴機關(guān)關(guān)于被告人郭某甲的行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的指控，因被告人郭某甲吸收公眾存款的行為，不僅有其本人簽名，還蓋有文水縣恒通達超市、文水縣恒通達商貿(mào)有限公司印章，且公司賬冊中也有記錄，該行為應為單位行為，但非法吸收公眾存款單位犯罪的立案標準應為100萬元，本案吸收存款數(shù)額為36萬元，故被告人郭某甲的行為不構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。
實務中如何界定單位犯罪：
1、有獨立法人資格的單位。對同時具備以下情形且具有獨立法人資格的單位，可以以單位犯罪追究：（1）犯罪活動經(jīng)單位決策實施；（2）單位的員工主要按照單位的決策實施具體犯罪活動；（3）違法所得歸單位所有，經(jīng)單位決策使用，收益亦歸單位所有。但是，單位設立后專門從事違法犯罪活動的，應當以自然人犯罪追究刑事責任。
2、不具有獨立法人資格的分支機構(gòu)。（1）全部或部分違法所得歸分支機構(gòu)所有并支配，分支機構(gòu)作為單位犯罪主體追究刑事責任；（2）違法所得完全歸分支機構(gòu)上級單位所有并支配的，不能對分支機構(gòu)作為單位犯罪主體追究刑事責任，而是應當對分支機構(gòu)的上級單位（符合單位犯罪主體資格）追究刑事責任。
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